Средняя оценка: 4.6
Количество голосов: 107
Что такое комплаенс и для чего он нужен 4.6 5 107 107
15 января 2019
Комплаенс — это комплекс инициатив, направленный на предупреждение противоречащих закону действий сотрудников компании и внедрение корпоративной бизнес-этики, основанной на соблюдении буквы закона.
Функции комплаенс-контроля
За последние несколько лет количество налоговых проверок в сфере малого и среднего бизнеса возросло многократно.
На сегодняшний день спектр полномочий ФНС расширился до отслеживания денежных переводов физических лиц, и ожидать послабления предпринимателям от органов государственной власти не стоит.
На фоне этого растет количество компаний, переводящих свой бизнес в «белый» сегмент, что сразу вызывает необходимость перестройки бизнес-процессов и логики функционирования компании.
В разных сегментах бизнеса нормальной практикой являются неформальные вознаграждения, подарки и другие способы поощрения менеджмента или иных лиц, принимающих решения, предлагающих более выгодные условия сотрудничества с клиентами фирмы. По сути своей, это является нарушением закона, которое может повлечь уголовное преследование руководящего состава и дальнейшие неблагоприятные последствия для самой организации.
В связи с этим многие компании озаботились вопросом удержания деятельности сотрудников в рамках правового поля. Именно в этих обстоятельствах комплаенс проявляет себя как наиболее эффективная стратегия.
Он позволяет перераспределить информационные потоки и управленческие шаблоны таким образом, чтобы минимизировать риски для компании, вызванные некорректным поведением сотрудников, ответственных лиц и управляющих.
Это не только про внутренний регламент
Комплаенс не следует путать с внутренними правилами и распорядками компании. Режим, устанавливаемый в той или иной организации, обязательный к исполнению всеми её сотрудниками и управляющими — это не то, что подразумевается под данным термином.
Основная суть комплаенс — строгое следование компании нормам, установленным законодательными и регулирующими органами. Помимо законов это могут быть и отраслевые стандарты, не обязательные к исполнению. Хотя всё зависит от того, во сколько организация оценивает свою репутацию.
Во многих случаях крупные компании учреждают отдел или службу, отвечающую за комплаенс. В частности, это распространённая практика среди финансовых организаций как в России, так и за рубежом.
В этой отрасли наиболее масштабно применяется институциональное регулирование — например, со стороны Центрального Банка.
За строгое соответствие нормам в больших компаниях отвечают департаменты, а организации поменьше прибегают к помощи специалистов по соблюдению требований.
Наши продукты помогают вашему бизнесу оптимизировать расходы на маркетинг
Узнать подробнее
Риски
Несоответствие регулятивным нормам и стандартам может повлечь ряд неблагоприятных событий и санкций.
Если организация должна быть аккредитована некой второй стороной, то в случае проблем в области комплаенс аккредитация может быть отозвана.
Например, интегратор, внедряющий по лицензии высокотехнологичный продукт, оказывается замешан в коррупционном скандале — тогда велика вероятность того, что вендор у такого интегратора отзовёт лицензию временно или навсегда.
Это не так критично, как, к примеру, серьёзные нарушения противопожарной безопасности на производственном предприятии или в местах массового скопления людей. Подобное может повлечь разбирательства с государственными органами надзора.
В общем и целом, комплаенс — это те правила, которые касаются вопросов сохранения репутации и активов бизнеса. Они помогают избежать проблем с регуляторами, ответственными за соблюдение чистоты ведения деловой активности хозяйствующими субъектами экономики.
Функции внутреннего контроля и комплаенс
К комплаенс относятся не какие-то особые меры, выделенные законодательно в одноимённый комплекс требований. Отнюдь, комплаенс — понятие комплексное, в которое входят многие широко применяемые нормы регулирования. Например:
Пожалуй, самое распространённое обязательство любой работающей по закону организации.
Оно заключается в том, что вы, как субъект, предоставляющий гражданам рабочие места, обязаны также позаботиться и о том, чтобы в процессе работы с вашими сотрудниками было всё в порядке.
Их здоровье и жизнь должны быть в безопасности на время пребывания на территории вашей организации или в процессе выполнения рабочих обязанностей за её пределами.
- В последнем случае есть нюансы и сложности, но в целом существует ряд мер, которые работодатель прямо или косвенно принимает, чтобы по возможности обеспечить охрану труда своего сотрудника даже дистанционно.
- Что касается работы на территории нанимателя, то в качестве примера можно привести такие простейшие элементы безопасности, как аптечка или дежурный сотрудник, способный оказать первую помощь.
Её соблюдение также критично и учитывается ещё до запуска в работу помещения, в отношении которого должны быть соблюдены данные меры. Прежде чем открыть свой офис или торговую площадь, посадить туда сотрудников или начать принимать клиентов, вы должны убедиться, а главное — убедить надзорные органы, в том, что помещение соответствует всем принятым государством нормам пожарной безопасности.
Необходимо наличие системы открытых аварийных выходов, указателей, пожарной сигнализации и системы пожаротушения, огнетушителя, планов эвакуации. Если мы говорим о производстве или фабрике по приготовлению пищи, то список становится гораздо длиннее стандартного.
Очередь айти и маркетологов. Короче говоря — диджитала.
Для всех нас является фактором дискомфорта, если выражаться прилично, не прибегая к фольклору, факт вступления в силу регламента о защите персональных данных граждан Евросоюза.
Учитывая, что интернет — свободное пространство, в любом сервисе, который предоставляет онлайн-услуги вне зависимости от территориальной принадлежности клиента, может зарегистрироваться гражданин ЕС.
Напомним, правительством Евросоюза в 2016 был принят и в 2018 вступил в силу регламент под названием GDPR (General Data Protection Regulation), обязывающий операторов персональных данных — то есть, любого, кто как-либо собирает персональные данные пользователей, даже через форму на лендинге — соблюдать большой перечень правил сбора, хранения и использования личной информации. Причём, это касается именно данных упомянутых граждан.
Так вот, наверняка многие помнят, как, начиная с весны 2017, многие сервисы «взбесились» и начали наперегонки присылать нам на почту уведомления о внесении изменений в пользовательское соглашение. Также на большинстве сайтов появились предупреждения о сборе cookie посетителей. Это и есть следствия принятия GDPR.
Несоблюдение положений регламента может повлечь многомиллионные штрафы в евро, что подстёгивает внимательно относиться к процедурам обработки персональных данных.
Где и как комплаенс-контроль внедряется в России
Регулирование
В нашей стране комплаенс-контроль внедряется в культуру ведения бизнеса не только со стороны государства в виде самих собой разумеющихся норм и законов, но и в рамках саморегулирования рыночных субъектов. То есть, в России с 2012 года действует отдельная Национальная Ассоциация Комплаенс.
Как сообщает сама Ассоциация, заделом для комплексного развития комплаенс-контроля в РФ послужила неблагоприятная ситуация на рынке.
В момент перехода к рыночной экономике ситуация в национальном хозяйстве моментально откатилась к принципам диких джунглей. Длительное время в экономике царила бессистемность.
Компании действовали без определённой стратегии, нарушали правила и стандарты. Многие столкнулись с проблемами ввиду погони за сверхприбылью и отсутствия элементарного планирования.
На определённом этапе компании стали заботиться об управлении рисками. Выделяют 3 типа:
- Финансовые
- Операционные
- Бизнес-риски
Классификация на самом деле сложная и многоуровневая, но в этом списке приведены самые основные виды рисков, которые могут повлечь финансовые и репутационные потери экономических субъектов. Чтобы избежать подобного, управленцы более тщательно внедряют риск-менеджмент. Его частью является предмет статьи — комплаенс-контроль.
Верный способ избежать риска потери денег на рекламу — использовать автоматизацию контекстной рекламы Calltouch.
Вы выбираете стратегию, а оптимизатор считает за вас: максимум конверсий для фиксированной средней цены и среднесуточного бюджета на группу компаний.
Программа помогает достичь лучших результатов по рекламным кампаниям: цена на лиды уменьшается, а количество лидов и прибыль увеличиваются.
Эффективный инструмент по оптимизации и автоматизации контекстной рекламы
Комплаенс: что это и чем он интересен – ilex
Комплаенс (англ.
compliance — согласие, соответствие) — это внутренняя система мер компании, направленная на предотвращение нарушений законодательства, сохранение репутации компании, управление рисками и снижение негативных последствий их наступления, установление единых правил и стандартов поведения как внутри компании, так и в отношениях с третьими лицами частного и государственного сектора.
Потенциально любая компания подвержена многочисленным рискам при ведении бизнеса.
Например, потеря специальных лицензий, нарушение антимонопольного законодательства, недобросовестность сотрудников компании, разглашение конфиденциальной информации компании, неплатежеспособность контрагентов, банкротство, привлечение компании к ответственности и наложение санкций за нарушение законодательства.
- Международная торговая палата (далее — МТП) в «Практическом пособии МТП по антимонопольному комплаенсу» предлагает оценивать риски компании с учетом следующих факторов:
- — отрицательного влияния на репутацию;
- — штрафов, налагаемых на компанию, размер которых может повышаться в случае повторных нарушений;
- — требований о возмещении убытков;
- — отвлечения внимания от основных видов деятельности;
- — расходов на оплату юруслуг;
- — ничтожности договоров и (или) антиконкурентных положений;
- — в некоторых случаях — лишения права заниматься определенной деятельностью и занимать определенные должности и привлечения к уголовной ответственности руководителей и сотрудников;
- — потери сотрудников в случае принятия внутренних мер дисциплинарного воздействия.
- Классификации рисков разнообразны, но все это разнообразие имеет одно общее последствие — негативное влияние на финансовое состояние компании.
Система «комплаенс» — это не многочисленные локальные НПА компании, политики и бесконечные правила поведения для сотрудников, которые требуют немалого времени на их изучение. Комплаенс — это умение компании управлять собственными ресурсами для профилактики и устранения рисков.
Широта охвата сфер деятельности комплаенса зависит от сферы деятельности компании и масштабов самой компании, географии ее присутствия.
Иногда компании внедряют инвестиционный комплаенс, преследуя цель качественной продажи инвестиционных продуктов компании, налоговый комплаенс — для контроля за соблюдением налогового законодательства, антимонопольный комплаенс — для соблюдения антимонопольного законодательства, антикоррупционный комлаенс и другие виды, которые не имеют единой классификации, т.к сферы деятельности комлаенса, как и сферы деятельности законодательства и самой компании, обширны.
- В Международной практике ведения бизнеса институт комплаенса получил широкое распространение в корпоративной культуре компаний как механизм, который повышает лояльность клиентов, заинтересованность и доверие акционеров, доверие общества в целом, является гарантией защиты деловой репутации, а также повышает инвестиционную привлекательность компании.
- Некоторые аспекты системы «комплаенс» или «комплаенс-контроля» включены в нормы законодательства зарубежных стран, регулирующие различные сферы деятельности, а также принимаются во внимание при решении вопросов привлечения к ответственности компаний.
- В США Руководство по вынесению приговоров содержит положения о том, что эффективная программа этики и комплаенса при условии ее соответствия установленным в Руководстве по вынесению приговоров критериям должна учитываться судом при рассмотрении антимонопольного дела.
В 2003 году в Великобритании по делу в отношений Hasbro U.K.
Ltd (крупнейший поставщик игрушек и игр) Agros Ltd и Littlewoods Ltd, которые нарушили британское законодательство о конкуренции в результате заключения соглашения о фиксировании цен, которое оказало воздействие на торговлю некоторыми игрушками и играми в границах Великобритании, штраф Hasbro U.
K. Ltd составил 15,59 млн фунтов стерлингов, но данный штраф был снижен на 10% в результате учета смягчающих обстоятельств, одним из которых являлись принятые компанией меры по пересмотру и усовершенствованию комплаенс-программы.
Нормы о комплаенсе содержатся и в британском законе о борьбе с коррупцией (United Kingdom Bribery act).
Согласно ему ответственность возлагается не только на взяткодателя, но и на компанию, интересы которой представлял взяткодатель.
Однако избежать ответственности компания может в случае, если докажет, что в целях предупреждения взяточничества существовали адекватные процедуры компаленса, направленные на недопущение дачи или получения взятки.
В статье «Комплаенс контроль» приводится положительный итог внедрения института комплаенса в компании «МТС» — оператор российского рынка связи был допущен на Нью-Йоркскую фондовую биржу, что позволило разместить к обращению акции «МТС».
По данным опроса с целью выяснить роль и место комплаенс-функции в структуре компаний, проведенного в декабре 2016 г. компанией «Делойт СНГ», 72% респондентов отметили возможность пересмотра решений компаний из-за возникновения комплаенс-рисков.
Наиболее актуальными комплаенс-рисками респонденты назвали: работу с недобросовестными контрагентами (86%), конфликты интересов (73%), коррупцию (59%), воровство на местах (55%).
Больше всего средств компании инвестируют в проверку контрагентов (73%) и обучение сотрудников (68%), а также в разработку политики управления рисками в бизнес-процессах (50%).
В ходе исследования было выявлено наличие более 20 различных документов, закрепляющих политику, так или иначе используемую респондентами в повседневной деятельности. Наиболее популярные среди них: Кодекс этики, Политика по урегулированию конфликтов интересов, Политика по работе с персональными данными, Политика информационной безопасности, Политика в отношении подарков и представительских расходов.
Законодательство Беларуси не содержит определения и не упоминает в целом термин «комплаенс».
Этот институт успешно работает в банках Беларуси как международный стандарт банковской деятельности. Основные положения банковского комплаенса были разработаны Базельским комитетом по банковскому надзору при Банке международных расчетов.
В то же время комплаенс часто внедряется белорусскими организациями, входящими в структуру международных компаний.
Некоторые нормы, схожие с антикоррупционным комплаенс-контролем, содержатся в Законе о борьбе с коррупцией.
В частности, одной из мер, посредством которых осуществляется борьба с коррупцией, является установление ограничений, а также специальных требований, направленных на обеспечение финансового контроля в отношении государственных должностных и приравненных к ним лиц в целях предотвращения проявлений коррупции и их выявления . Закон от 30.06.2014 N 165-З оперирует схожим элементу комплаенс понятием «внутренний контроль» .
- Чем может быть полезен комплаенс-контроль белорусским организациям?
- Цели внедрения комплаенс в организациях:
- — повышение уровня знания и соблюдения законодательства, эффективность его применения (особенно актуально в отношении строительных, фармацевтических, медицинских, торговых компаний);
- — снижение количества правонарушений;
- — снижение репутационных рисков;
- — создание/оформление корпоративной культуры и «философии» компании;
- — соблюдение требований внутренних корпоративных документов;
- — предотвращение финансовых потерь вследствие административных и (или) судебных разбирательств.
Со стороны контрольно-надзорных органов эффективно функционирующая в организации комплаенс-система способствует снижению числа возбужденных дел, т.е. снижается нагрузка контрольно-надзорных органов в целом.
Комплаенс-контроль в коммерческих организациях сопряжен с такими рисками, как запрет на проведение операций по счетам, назначение выездных проверок, наложение административных штрафов, применение санкций к должностным лицам, приостановление деятельности, отмена лицензий, признание недействительными экономических операций.
Многие белорусские компании сталкиваются с недобросовестными контрагентами (например, включенными в реестр субъектов с повышенным риском совершения правонарушений в экономической сфере), конфликтом интересов (включая конфликт интересов своих сотрудников), с неправомерным расходованием денежных средств компании, уводом бизнеса, разглашением конфиденциальной информации уже как со свершившимся фактом, влекущим финансовые и (или) репутационные потери. Конечно, внедрение комплаенс-контроля не сведет вероятность наступления рисков к нулю, однако поможет их выявить на ранних стадиях возникновения, выступить сдерживающим фактором для их наступления, послужить профилактикой в целом.
- Основными, а также наиболее популярными политиками комплаенса, которые можно рассмотреть ко внедрению в компанию, могут быть следующие:
- — Кодекс корпоративной этики.
- В нем оговариваются все принципы комплаенс-контроля морали и этики, стандартов поведения, обязанностей сотрудников и основные комплаенс-акценты.
- Данный документ затрагивает все сферы компании, являющиеся предметом комплаенс-контроля, а также документарно заявляет о «философии» своей компании.
К слову о «философии» компаний. На сегодняшний день просматривается тенденция у компаний не просто генерировать прибыль, но нести некую социальную значимость, заявить о своей «философии» всему рынку, таким образом создавая себе имидж, репутацию, сохранить которую и позволяет комплаенс-система.
— Политика противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем.
Направлена на блокирование поступления нелегальных доходов, приобретенных преступной деятельностью, в легальный финансовый сектор и препятствует финансированию террористических организаций. В Беларуси базовым документом, который способствует разработке данной политики, является Закон от 30.06.2014 N 165-З.
— Политика принятия и дарения подарков, приглашений на мероприятия.
Главная цель такой политики — установить различия между понятиями «подарок», «откат», «взятка». В настоящее время дарение подарков клиентам, партнерам, сотрудникам является хорошим тоном.
Однако риск нарушения законодательства в сфере дарения подарков возрастает, когда компания тесно сотрудничает с госсектором, например, это крайне актуально для фармацевтических и строительных компаний.
Важно помнить, например, что в отношении государственных должностных лиц и лиц, приравненных к ним, установлен запрет на принятие имущества (подарков), за исключением сувениров, вручаемых при проведении протокольных и иных официальных мероприятий *(ст.
17 Закона о борьбе с коррупцией). Поэтому компании в рамках комплаенс-системы уделяют большое внимание процедурам дарения подарков и приглашения на мероприятия, а также прочих выгод для третьих лиц.
- — Политика, регулирующая конфликт интересов.
- Данная политика регулирует ситуации, когда интересы работника конфликтуют с интересами компании или интересы одного клиента вступают в конфликт с интересами другого.
- — Политика взаимодействия с регулирующими органами.
- — Политика конфиденциальности информации.
- — Политика комплаенс-контроля контрагентов и клиентов.
- — Политика комплаенс-контроля работы с претензиями и жалобами.
Конечно, вышеуказанные политики — это неполный список, т.к. актуальность внедрения той или иной политики зависит от сферы деятельности компании, а также от ее потенциальных рисков.
Следует обратить внимание, что при подготовке ко внедрению любой из политик комплаенса важно, чтобы положения, которые в ней содержатся, соответствовали белорусскому законодательству и не ущемляли прав работников.
В результате сами процессы и системы комплаенса не управляют рисками, это делают люди.
Работники могут совершенно по-разному относиться к рискам компании и у них может быть разная личная мотивация, поэтому к созданию и внедрению комплаенса требуется структурированный подход, позволяющий компании приобрести необходимые навыки для выработки общей позиции и обеспечения последовательной и постоянной отдачи со стороны работников и руководства компании.
Вне зависимости от наполнения компаленс-системы ее залог успеха в том, чтобы вывести комплаенс на уровень, когда заложенное поведение комплаенс становится частью корпоративной культуры компании, включая ее руководство и сотрудников.
Что такое комплаенс простыми словами
В последние время активно стал использоваться новый термин «комплаенс» (от англ. compliance – согласие, уступчивость, послушание; происходит от глагола to comply – слушаться, подчиняться, соответствовать) для обозначения соответствия определенным нормам, стандартам.
Таким образом, комплаенс – это меры по обеспечению соответствия деятельности организации требованиям, налагаемым на нее российским, зарубежным законодательством, и другим обязательными для исполнения регулирующими документами.
Почему используется понятие комплаенс, а не более понятный русскоязычному человеку термин меры соответствия? Если видоизменить вышеуказанное определение, указав, что система соответствия – это деятельности организации в соответствии с требованиями, налагаемыми на нее российским, зарубежным законодательством и другими обязательными для исполнения регулирующими документами, сущность определения комплаенса не изменится, так как и в первом, и во втором случае целью будет являться недопущение нарушений закона со стороны компании.
Понятие комплаенс используется по той причине, что сама идея о том, что организации должны предпринимать превентивные меры по недопущению нарушения законодательных правил, возникла и активно развивалась в США, Европейском союзе и Великобритании. Именно поэтому международным понятием обозначающим соответствие деятельности организации требованиям закона и стал комплаенс.
Резюмируя изложенное отметим, что программа комплаенса – это программа, разработанная для предотвращения и выявления преступного поведения и рисков нарушения законодательства.
Причем в некоторых странах, например в США, используется термин программы комплаенса и этики, в других странах, например во Франции, используется понятие программа по соблюдению законодательства, под которой понимаются инструменты, позволяющие участникам рынка повысить свои шансы избежать нарушений всех видов правил, применимых к их деятельности, включая правила конкуренции. Но, как мы видим цели программ по соблюдению законодательства и программ комплаенса пересекаются в части недопущение нарушения законодательства.
В проекте ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О защите конкуренции» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» отмечено, что в целях соблюдения антимонопольного законодательства и предупреждения его нарушения хозяйствующий субъект вправе организовать систему внутреннего обеспечения соответствия требованиям антимонопольного законодательства (антимонопольный комплаенс).
Подводя итого, скажем, что говоря простым языком и не углубляясь в различные подходы, система внутреннего обеспечения соответствия требованиям законодательства – это и есть комплаенс.
Комплаенс как инструмент для участия в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ
Рассказываем, что такое комплаенс, из каких элементов он состоит, зачем нужен в компании и какую пользу принесет руководителю
Комплаенс — система внутреннего обеспечения соответствия требованиям законодательства, совокупность правовых и организационных мер, предусмотренных внутренним актом организации, направленных на соблюдение требований законодательства, предупреждение его нарушения, а также на создание механизмов анализа, выявления и оценки рисков опасных сфер деятельности, обеспечение комплексной защиты организации.
Подробнее о комплаенсе и алгоритме его внедрения в компании — в вебинаре от Контур.Школы. Во фразе «комплаенс представляет собой совокупность правовых и организационных мер, предусмотренных внутренним актом организации» отражена форма закрепления этих мер. Чаще всего они закрепляются внутренними документами организации.
Цель комплаенса — «соблюдение требований законодательства, предупреждение его нарушения», то есть он направлен на то, чтобы компания внутри своих процессов знала, какие у нее есть риски, и старалась их снижать.
Крупные компании на российском рынке давно и успешно работают с комплаенсом. Это дает им возможность, вступая в договорные отношения, требовать от своих контрагентов обязательное соблюдение требований законодательства.
Каким образом комплаенс может помочь деятельности компании
Как правило, компании сталкиваются с последствиями отсутствия комплаенса уже на ранних этапах участия в госзакупках. Известно, что столкнулись с рисками, принимать меры для того, чтобы избежать их, уже поздно. Эксперт Контур.Школы рассказывает о том, как в принципе не допускать подобных ситуаций.
Комплаенс в компании необходим для:
- соблюдения законодательства;
- предупреждения нарушений: путем комплаенса закрепляются все необходимые требования того, каким образом сотрудники и компания должны вести себя на рынке. Знание этих правил позволяет предупреждать нарушения;
- выявления и минимизации рисков привлечения к ответственности: в кодексе административных нарушений есть ст. 2.1, которая указывает, что при установлении вины компании рассматривается вопрос о том, была ли у нее возможность предупредить возникновение последствий такого нарушения, были ли ей приняты все меры для этого. Если компания подтвердит, что она разрабатывала политики, обучала сотрудников, создавала условия для соблюдения ими законодательства и контролировала этот процесс, но по каким-то причинам сотрудник нарушил законодательство, велика вероятность, что вины компании в этом нет. Ответственность вменяется не самой компании, а конкретному лицу, которое допустило нарушение. Таким образом, снижается риск привлечения компании к административной ответственности;
- обеспечения безопасности руководства: руководство отвечает за все действия своих сотрудников. Претензии чаще всего передают компании и руководству. Здесь может сыграть свою роль комплаенс: с правилами работы компании знакомятся все сотрудники компании под подпись, так как это локальный акт и сотрудники о нем знают, предупреждены об ответственности и правилах работы. Если встает вопрос о нарушении со стороны сотрудника, то здесь уже есть конкретное ответственное лицо, которое знает свои обязанности, но по какой-то причине их не исполняет. Когда возникает вероятность уголовной ответственности, встает вопрос об эксцессе исполнителя — вине конкретного исполнителя, а не всего руководства компании, и тем самым можно попробовать снять ответственность с руководства, использовать это в качестве еще одного аргумента защиты руководства компании;
- сохранения коммерческой тайны и безопасности персональных данных: это принятие внутренних документов, в том числе о коммерческой тайне, которая направлена на защиту всей информации компании, одно из важных составляющих комплаенса. Кроме того, предусмотрены меры по сохранению информации. Такая тщательная работа с информацией снижает риск ее передачи третьим лицам, например при увольнении сотрудников, так как они предупреждены об ответственности и знают о возможных негативных последствиях;
- снижения количества проверок: существует постановление Правительства РФ, в котором указано, что наличие в компании в течение года действующего механизма комплаенса, а также отсутствие у компании в течение трех лет нарушений антимонопольного законодательства либо законодательства, которое связано с привлечением к административной ответственности по отдельным статьям, способно повлиять на снижение уровня риска компании и, следовательно, снизить количество проводимых проверок;
- улучшения имиджа и деловой репутации компании: информация о действующих системах комплаенса, о приверженности к соблюдениям требований законодательства обычно размещается на сайте компании, включается в договоры. Крупные контрагенты, которые беспокоятся за свою репутацию и положение на рынке, интересуются такими вопросами;
- формирования этической культуры как всего бизнеса, так и отдельных сотрудников.
Обучение по 44-ФЗ, 223-ФЗ
Повышение квалификации и профпереподготовка в Контур.Школе
Подробнее о курсах
Элементы комплаенса
Выявлены пять элементов комплаенса, каждый из которых важен и необходим для эффективной работы компании.
- Тон сверху: позиция руководства, его приверженность к комплаенсу, то есть не просто слова о соблюдении требований законодательства, но и действительно соответствующая политика компании.
- Выявление и оценка рисков: анализируется деятельность компании, устанавливаются наиболее рисковые сферы, где могут возникнуть проблемы.
- Минимизация рисков: может быть принята различными способами в зависимости от того, какие риски были выявлены, насколько это крупная компания, какие у нее масштабы деятельности, насколько необходимо принятие внутренних документов, организация горячей линии, проведение внутренних проверок, установка системы проведения таких проверок — тут все определяется индивидуально. Если у компании нет серьезных рисков, то их минимизация должна быть соответствующей — перегружать компанию не надо.
- Обучение и информирование: чтобы все сотрудники не просто расписались, что они ознакомлены с системой комплаенса, но и понимали, для чего им все это надо, почему они это должны соблюдать, каким именно образом придерживаться правилам, и могли в любой момент обратиться к руководству за советом, как им действовать в той или иной ситуации.
- Мониторинг и аудит: комплаенс должен отслеживаться, должны фиксироваться результаты его использования и проводиться аудит. Это позволит обновлять информацию о возникновении новых рисков, понимать, эффективны ли предпринимаемые методы или нет, не упустить возможность что-то поменять в случае необходимости.
В конце статьи вы найдете алгоритм анализа внутренних процессов компании на предмет рисков и необходимости внедрения комплаенса.
В конце статьи есть шпаргалка
С чего начать внедрение комплаенса
Решение о внедрении комплаенса принимается после тщательного анализа всех возможных рисков, с которыми сталкивается или может столкнуться компания. Все комплаенс-риски можно разделить по сфере деятельности.
Каждая из них имеет свою специфику и особенности, отражающиеся, в свою очередь, на возникающих у компании рисках. Для банковской сферы, например, комплаенс давно носит обязательный характер, так как за банками ведется особый контроль со стороны Центробанка.
Именно он устанавливает рекомендации и правила, которые прочие финансовые институты обязаны строго соблюдать.
По отраслям права комплаенс-риски различаются на налоговые, уголовно-правовые, информационные, трудовые, санкционные и прочие. Кроме того, есть два основных комплаенса: антимонопольный (действует не так давно, с начала этого года, предусмотрен Законом о защите конкуренции) и антикоррупционный (давно действует, опирается на специальное законодательство).
Правовая основа антикоррупционного комплаенса: № 273-ФЗ «О противодействии коррупции».
Правовая основа антимонопольного комплаенса: Указ Президента РФ от 21.12.2017 № 618 «Об основных направлениях государственной политики по развитию конкуренции», Распоряжение Правительства РФ от 18.10.
2018 № 2258-р «О методических рекомендациях по созданию и организации федеральными органами исполнительной власти системы внутреннего обеспечения соответствия требованиям антимонопольного законодательства», Закон об антимонопольном комплаенсе (вступил в силу 12.03.2020 года). Это изменения, которые были внесены в Закон о защите конкуренции.
Сейчас они активно реализуются. Для того чтобы это все работало в полную силу, установлен порядок согласования антимонопольного комплаенса с ФАС.
В шпаргалке собрана полезная информация из статьи:
- А нужен ли комплаенс? 32.3 КБ
Скачать
Комплаенс: дань моде или потребность бизнеса?
Цифровые ЗакупкиЦифровые Закупки
Если раньше процедуры комплаенса внедрялись в крупных компаниях, в большей степени в банках[1], то сейчас все чаще можно встретить организации, относящиеся к малым и средним, но принимающих подобные меры соразмерно масштабам их деятельности.
Согласно статистическим данным, 43% компаний ежегодно оценивают комплаенс-риски, из них 21% компаний проводят оценку ежеквартально, а 31% компаний оценивает риски по мере необходимости[2].
Таким образом, возникает вопрос о том, с чем связан всплеск интереса к процедурам комплаенса? Бизнес перенимает опыт зарубежных стран или это носит более осознанный характер, обусловленный потребностью в предупреждении совершения нарушений?
Для того, чтобы разобраться с указанными вопросами необходимо установить, что такое комплаенс, какие преимущества предоставляет его принятие и соотносятся ли они с затратами на его внедрение.
Комплаенс: эффективная система нивелирования правовыми рисками
Под комплаенсом понимают комплекс мер, которые направлены на создание условий для работы компании в соответствии с требованиями законодательства. Комплаенс позволяет выявлять потенциальные риски, а также работать с уже реализовавшимися рисками для минимизации последствий и недопущения повторения нарушений в будущем.
На практике можно выделить различные виды комплаенса в зависимости от сферы, на регулирование которой направлены меры. Среди наиболее актуальных для бизнеса можно выделить следующие: антикоррупционный, антимонопольный, уголовно-правовой, информационный, комплексный.
Антикоррупционный комплаенс стал привычным и достаточно распространенным явлением в деятельности большинства крупных компаний. Бизнес, осознавая степень опасности коррупционных рисков, стал принимать антикоррупционные политики и контролировать деятельность на предмет наличия таких рисков и управления ими.
В настоящее время значительно возрос интерес к антимонопольному комплаенсу.
Это обусловлено тем, что антимонопольные органы все активнее проводят работу не только по выявлению, но и по предупреждению нарушений. Согласно мониторингу Минфина, рост проверок возрастает ежеквартально.
За первое полугодие 2019 года ФАС России было проведено 3 716 проверок закупок по Закону №44-ФЗ, а за 2 квартал 2019 года количество таких проверок составило 7 597 процедур, в 32% из которых были выявлены нарушения[3].
ФАС был разработан законопроект об антикоррупционном комплаенсе, который направлен на стимулирование компаний к принятию реально действующих механизмов по предупреждению нарушений.
В качестве одного из стимулов для бизнеса было предложено внести изменения в Кодекс об административных правонарушениях РФ, которые дополнили бы список смягчающих обстоятельства, включив в него принятие компанией комплаенс-процедур.
Однако в процессе работы над законопроектом данные изменения были исключены, но ФАС РФ неоднократно отмечала, что готова учитывать при рассмотрении дел о нарушении антимонопольного законодательства наличие работающих механизмов комплаенса как смягчающее обстоятельство, которое в свою очередь позволит снизить размер оборотных штрафов.
Спрос рождает предложения, на юррынке появляются новые интегрированные услуги, направленные на комплексные решения вопросов предупреждения и управления рисками. Например, компании, участвующие в госзакупках, стараются не ограничиваться только внедрением антимонопольного комплаенса, они также особое внимание уделяют работе, связанной со снижением уголовных рисков.
Это обусловлено особым положением и пристальным вниманием к деятельности поставщиков со стороны антимонопольных и правоохранительных органов, что ведет к возникновению громких уголовных дел с параллельно рассматриваемыми делами в ФАС России. Ни для кого не секрет, что антимонопольная служба и управлением по экономической безопасности и противодействия коррупции МВД активно сотрудничают.
Например, все мы знаем историю о картельном сговоре в отношении поставщиков лекарственных средств в медицинских учреждениях Якутии.
Общая сумма госконтрактов, заключенных с представителями картеля и их аффилированными лицами, составила около 3 млрд рублей.
Отметим, что дело было возбуждено по материалам проверки Якутского УФАС, проведенной совместно с региональной прокуратурой и управлением по экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по Республике Саха.
https://www.youtube.com/watch?v=Sn32GqKi9HI
Уголовно — правовой аудит позволяет определить «слабые места», которые в совокупности могут быть интерпретированы как свидетельство о нарушении уголовного законодательства.
После определения рисков разрабатывается индивидуальный набор средств по их минимизации: рекомендации по изменению схемы финансово-хозяйственной деятельности, создание внутренних процедур по контролю за деятельностью сотрудников, направленные на недопущение сговора с представителями заказчика. Таким образом, комплаенс процедуры помогают закрепить результаты уголовно-правового аудита.
После внедрения системы комплаенса руководители компании могут быть уверены в том, что ведут свой бизнес в рамках правового поля, это значит, что их не смогут привлечь к уголовной ответственности, а их бизнес не будет разрушен из-за наложения оборотных штрафов ФАС России
Выстраивание системы предупреждения рисков значительно повышает инвестиционную привлекательность и положительно сказывается на репутации компании.
Особое внимание надо обратить на то, что комплаенс должен быть не формальным набором документов, а работающим механизмом. Он должен стать часть корпоративной культуры компании.
Для этого необходимо приложить значительные усилия на этапе внедрения, предусмотрев такой механизм, который будет исполнимым и эффективным на протяжении долгих лет.
При внедрении комплаенса мы разделяем работу на следующие этапы:
Анализ бизнес-процессов, сделок, контрактов компании (аудит деятельности организации).
Выявление потенциальных рисков: определение признаков, которые могут свидетельствовать о нарушении законодательства.
Оценка вероятности реализации риска, присвоение риску определённого уровня.
Управление рисками, в т.ч. путем изменения схемы финансово-хозяйственной деятельности.
Организация безопасного хранения и работы и с информацией.
Предупреждение совершения преступлений и правонарушений в будущем: разработка кодекса деловой этики, договорной политики, внедрение коммерческой тайны, политики по защите персональных данных, разработка антимонопольной и антикоррупционной политики и сопутствующих документов.
Информирование и обучение сотрудников: подготовка и проведение обучающих семинаров, подготовка статей, схем и инструкций.
Разработка системы обращений о совершении нарушений и порядка реагирования на такие сообщения (создание «горячей линии»).
Регламентация и сопровождение проведения внутренних расследований (форензик).
Определение порядка взаимодействия с государственными органами: содействие в выявлении и пресечении нарушений, определение порядка предоставления ответов на запросы, подготовка к проведению проверок (полицейские проверки, «рейды на рассвете» и др.).
Установление порядка ежегодного мониторинга и аудита рисков.
Исходя из этого в компании проводится глобальная работа, позволяющая определить наиболее уязвимые места для дальнейшего усовершенствования деятельности компании.
По итогу проделанной работы компания получает следующие результаты:
Выявление существующих рисков (уголовно-правовых, антимонопольных, административных, налоговых, информационных, гражданско-правовых и иных) и управление ими.
Организация бизнес-процессов в соответствии с требованиями законодательства и локальных актов.
Предотвращение будущих нарушений.
Снижение риска привлечения к уголовной, налоговой, административной, антимонопольной и иным видам ответственности.
Снижение риска разглашения коммерческой тайны.
Организация договорной работы: снижение риска нарушения обязательств, упрощение процедуры взыскания задолженности с контрагентов.
Улучшение имиджа компании, вклад в деловую репутацию.
Рост доверия со стороны контрольных и надзорных органов.
Минимизация вероятности проведения проверок.
Снижение риска незаконных действий со стороны государственных органов, в том числе необоснованного вмешательства в финансово-хозяйственную деятельность компании и частную жизнь лиц.
Повышение инвестиционной привлекательности компании.
Учет принятых мер в качестве смягчающего обстоятельства при выявлении нарушений.
Формировании культуры соблюдения законодательства, его понимания и признания сотрудниками компании.
Барьеры на пути внедрения комплаенса
Проанализировав тенденции и преимущества внедрения комплаенса в компаниях возникает вопрос, что же останавливает бизнес от перехода к внедрению и соблюдению комплаенс-процедур?
Бизнес нацелен на получение прибыли. Зачастую в погоне за финансовой выгодой собственники не готовы платить за профилактические меры, надеясь, что проблемы не коснутся их компании.
Но так бывает не всегда, и наступает момент, когда риски реализованы, с компании взыскиваются оборотные штрафы, пени и неустойки по налогам, генерального директора, бухгалтера и иных лиц привлекают к уголовной ответственности.
Поверьте, в этом случае финансовые затраты на оплату штрафов и услуг адвокатов увеличиваются в десятки раз.
Аналогичная ситуация в случае нарушений законодательства сотрудниками. Например, если работник тайно передавал коммерческую тайну конкурентам, но выяснилось это поздно, то убытки могут достигать колоссальных размеров не сопоставимых с расходами на превентивные процедуры.
Помимо финансового вопроса к трудностям относится не желание что-то менять.
Принятие действующих механизмов комплаенса требует осознания важности и необходимости следовать установленным правилам, что не всегда удобно в силу отсутствия привычки.
Еще больше усложняет этот процесс то, что результат не сразу заметен. Многие привыкли получать все «здесь и сейчас» в то время, как комплаенс имеет накопительный эффект и позволяет защитить бизнес в том числе на будущую перспективу.
Очевидно, что для компаний, ориентированных на долгосрочный успех, преимущества внедрения комплаенса перевешивают имеющиеся сложности на этом пути. Комплаенс становится для бизнеса не просто модным, но и необходимым инструментом управления антимонопольными, коррупционными и уголовными рисками.
Именно по этому компании все чаще планируют свою деятельность надолго вперед и внедряют процедуры комплаенса, позволяющие более уверенно и безопасно вести свою деятельность, не неся непредвиденных расходов, которые могут привести к разрушению достигнутых успехов.
[1] Для банков процедуры комплаенса являются обязательными: Положение Банка России от 16.12.2003 N 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»
[2] Исследование КПМГ «Комплаенс в СНГ: актуальные задачи и автоматизация», 2018 г.
[3]https://www.minfin.ru/ru/perfomance/contracts/purchases/
Правительство РФ одобрило законопроект ФАС об антимонопольном комплаенсе