Субсидия для самозанятых в период коронавируса (президентская субсидия самозанятым в 2021 году), как получить субсидию самозанятому гражданину рф

Комментировать

С 1 ноября малый и средний бизнес, индивидуальные предприниматели, а также социально ориентированные некоммерческие организации могут подать заявку на получение субсидии от государства. Рассказываем, какие компании смогут претендовать на господдержку, при каких условиях и в каком размере.

Какой именно бизнес получит поддержку

Согласно постановлению правительства, субсидию могут получить предприниматели из 21 отрасли. То есть, бизнес со следующим основным ОКВЭД:

Вид деятельности	ОКВЭД
Деятельность в области демонстрации кинофильмов	59.14
Деятельность творческая, деятельность в области искусства и организации развлечений	90
Деятельность музеев	91.02
Деятельность зоопарков	91.04.1
Деятельность санаторно-курортных организаций	86.90.4
Деятельность в области спорта, отдыха и развлечений	93
Деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма	79
Деятельность по предоставлению мест для временного проживания	55
Деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков	56
Деятельность по организации конференций и выставок	82.3
Деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта	49.3
Деятельность автомобильного грузового транспорта и услуги по перевозкам	49.4
Деятельность внутреннего водного пассажирского транспорта	50.3
Деятельность автовокзалов и автостанций	52.21.21
Образование дополнительное детей и взрослых	85.41
Предоставление услуг по дневному уходу за детьми	88.91
Ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения	95
Стоматологическая практика	86.23
Стирка и химическая чистка текстильных и меховых изделий	96.01
Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты	96.02
Деятельность физкультурно-оздоровительная	96.04

Субсидии положены, если на территории ведения деятельности действуют нерабочие дни, объявленные президентом Владимиром Путиным, или карантинные ограничения, введённые местными властями.

Требования к бизнесу, предпринимателям и СНКО

Малый и средний бизнес из представленных отраслей может претендовать на субсидию, если:

• задолженность по налогам на 1 июля 2021 года составляла не более 3 тысяч рублей,
• был включён в реестр МСП на 10 июля 2021 года,
• не находится в процессе ликвидации и банкротства,
• не принято решение об исключении предприятия из реестра.

Требования к индивидуальным предпринимателям и социально ориентированным некоммерческим организациям (СНКО) аналогичные. При этом СНКО должны быть включены в реестр Минэкономразвития на 1 июля 2021 года.

Размер выплаты

Размер субсидии определяется как произведение минимального размера оплаты труда на 1 января 2021 года и количества сотрудников в июне 2021 года. Такую сумму можно получить, если ограничительные меры продлятся более четырёх недель. Если ограничения продлятся менее четырёх недель, то размер субсидии уменьшится в два раза.

Сколько денег получит бизнес от государства.  pronedra.ru

1. Например, в компании в июне работало пять человек. Если карантин продлится более четырёх недель, то размер субсидии составит:
2. 12 792 х 5 = 63 960 рублей
3. Если менее четырёх недель, то:
4. 62 960 / 2 = 31 980 рублей
5. Предприниматели, работающие в одиночку, также получат субсидии в размере 12 792 рублей за ограничения свыше четырёх недель и 6 396 рублей за карантин длительностью менее четырёх недель.

Заявление на получение господдержки можно отправить по почте, либо через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы. Правительство обещает приступить к выплате субсидий с 15 ноября 2021 года.

Выплаты самозанятым в связи с коронавирусом: размер пособия, как получить компенсацию

Для начала напомним, кто относится к самозанятым. В законодательстве нет такого определения, это разговорное понятие.

Самозанятые — граждане, которые являются плательщиками налога на профессиональный доход (далее — НПД). Регулируется НПД федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Плательщиками НПД могут быть как физические лица без особого предпринимательского статуса, так и те, кто зарегистрирован в качестве индивидуальных предпринимателей.

Как стать самозанятым, читайте в статье.

Изначально поддержка государства была предоставлена малым и средним предприятиям, а также ИП. При этом для получения помощи имел значение основной ОКВЭД и некоторые другие критерии.

Применяемая система налогообложения не играла никакой роли. Какие виды помощи были доступны ИП, применяющим НПД? Только субсидия в размере МРОТ на себя.

Отсрочки по уплате налога самозанятым не предоставлено, а отчетность они и так не сдают.

• Посмотрите, какие ОКВЭД отнесены к пострадавшим.
• Какие меры поддержки предусмотрены во 2-м квартале 2020 года, узнайте из нашей статьи.
• Таким образом, ИП на НПД мог получить субсидию, если соответствовал всем критериям, а физлицу-самозанятому помощь в связи с коронавирусом не была предоставлена.
• Помимо этого, самозанятый, если он работает только на себя, не мог получать гарантированную президентом зарплату за нерабочие дни и больничный.

Применение НПД гражданами активно поддерживается государством. Например, добавлены новые регионы применения этого налогового режима. Поэтому оставить самозанятых граждан ни с чем, тем самым отпугнув их от нового вида легализации деятельности, государство не могло.

Посмотрите, в каких регионах применяется НПД.

В обращении 11 мая Президент РФ объявил о новых мерах поддержки бизнеса, в том числе и самозанятых граждан, не имеющих статуса индивидуальных предпринимателей.

Меры поддержки самозанятых во время коронавируса, обещанные президентом

Итак, какую помощь самозанятым при коронавирусе анонсировал президент в выступлении 11 мая 2020 года:

• помощь для самозанятых граждан при пандемии в виде возврата уплаченного налога за 2019 год;
• материальная помощь самозанятым в связи с коронавирусом в виде вычета на уплату НПД в 2020 году.

Предоставление льгот самозанятым гражданам в период коронавируса было немедленно принято в работу.

29 мая 2020 года подписано постановление Правительства РФ от 29.05.2020 № 783, регулирующее возврат налога за 2019 год. Как получить компенсацию самозанятым в карантин, расскажем ниже.

На начало июня законопроект № 953580-7, в котором отражены пособия самозанятым в период коронавируса, был принят в третьем чтении Государственной думой и находился на рассмотрении в Совете Федерации.

Полагаем, что значительных изменений не предвидится, поэтому будем опираться на пока не подписанный президентом законопроект и рассмотрим условия получения пособия для самозанятых граждан в условиях карантина.

Отличия двух видов помощи для самозанятых при коронавирусе

Помощь самозанятым от государства при коронавирусе в 2020 году представлена в двух видах:

• возврат налога, уплаченного за 2019 год — это прямая выплата пособия самозанятым при коронавирусе;
• поддержка самозанятых граждан в условиях коронавируса — автоматическое уменьшение налога в 2020 году без прямых денежных выплат.

Давайте разбираться, как получить деньги самозанятым в карантин и как получить помощь самозанятым при коронавирусе в виде уменьшения налога.

Для получения обоих пособий в связи с коронавирусом самозанятым практически ничего не надо делать. Всё происходит автоматически на уровне налоговой службы без прямого участия заинтересованных граждан. С их стороны требуется выполнение единственного условия. О нем — ниже.

Как самозанятому получить пособие при коронавирусе: алгоритм

Пособие в виде прямой денежной выплаты

Что сделать, чтобы получить пособие самозанятым в карантин: привязать банковскую карту в приложении «Мой налог». Если карт привязано несколько, деньги придут на основную. Никаких заявлений писать не нужно. Налоговая делает возврат автоматически.

Каков размер пособия: размер пособия равен сумме уплаченного на 30.04.2020 налога за 2019 год.

Сколько раз будет выплачиваться пособие: пособие единовременное, то есть выплачивается один раз.

Когда ждать денег на карту: если карта привязана к приложению до 5-го числа текущего месяца, то деньги придут до 20-го числа. Если карта привязана после 5-го числа, то деньги придут до 20-го числа следующего месяца.

Пособие в виде уменьшения налога

Что сделать, чтобы уменьшить налог: ничего. Налоговая произведет уменьшение налога автоматически. Механизм уменьшения налога аналогичен механизму применения вычета в размере 10 000 руб. в соответствие со ст. 12 федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Каков размер вычета: 12 130 руб.

Налоговый бонус для самозанятых, как получить и использовать субсидию от государства плательщикам НПД?

Пандемия, вызванная коронавирусом, негативно сказалась не только на малом и среднем бизнесе, но и на самозанятых. Большинство плательщиков налога на профдоход занимались оказанием бытовых и персональных услуг, а эта сфера из-за карантина была полностью приостановлена. Чтобы поддержать микробизнес, Правительство ввело новый налоговый бонус для самозанятых. Что это за льгота и как ею воспользоваться?

Налоговые льготы плательщиков НПД

Режим НПД (налог на профессиональный доход) сам по себе уже является льготным. Ведь обычный наёмный работник платит со своих доходов 13% НДФЛ, а самозанятый – от 4% до 6%. Такие низкие ставки для НПД будут действовать не менее 10 лет – до 31 декабря 2028 года.

Но кроме того, для самозанятых действует ещё ряд льгот, которые позволяют частично платить налог за счёт государства. Рассмотрим каждую из них подробнее.

Налоговый вычет на сумму 10 000 рублей

Эта льгота была введена законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ, т.е. она действовала ещё до пандемии коронавируса. Каждый зарегистрированный самозанятый получает право на налоговый вычет в пределах 10 000 рублей.

Действует вычет особым образом:

• если выручка за услуги получена от физического лица, то вместо 4% надо заплатить только 3% от дохода;
• если клиентом является организация или ИП, то вместо 6% надо заплатить только 4%.

Предположим, вы зарегистрировались, как плательщик НПД, и в первый месяц получили от своих клиентов-физлиц 50 000 рублей. Налог по ставке 4% с этой суммы составит 2 000 рублей, но вычет позволяет разделить эту сумму так:

• 3% (1 500 рублей) самозанятый платит за свой счёт;
• 1% (500 рублей) погашается за счёт вычета.

Так продолжается до тех пор, пока не будет полностью использована сумма вычета в 10 000 рублей.

Например, если самозанятый с даты регистрации заработал 500 000 рублей, то за свой счёт он заплатит 3% дохода или 15 000 рублей, а ещё 5 000 рублей будет погашено за счёт вычета. Получается, что вся сумма вычета будет использована, когда плательщик НПД, который оказывает услуги физлицам, заработает 1 млн рублей.

Вычет считается нарастающим итогом и не ограничивается по времени. То есть, если вы за первый год заработали 300 000 рублей, то использовали только 3 000 рублей из вычета, а остаток вычета в 7 000 рублей переносится на следующие годы.

Если клиентами самозанятого будут организации или ИП, то вычет израсходуется быстрее, потому что ставка налога с таких доходов выше. Так, если 500 000 рублей получено от клиентов-юрлиц и ИП, то налог составит 30 000 рублей, из них:

• 4% (20 000 рублей) платит самозанятый;
• 2% (10 000 рублей) погашаются за счёт вычета.

Самостоятельно отслеживать, как расходуется вычет, не надо. Он применяется автоматически при расчёте налога в личном кабинете плательщика НПД.

Вы можете стать самозанятыми со Сбербанком прямо сейчас. Оставьте заявку в сервисе и получите все достоинства приложения от ФНС, плюс дополнительные преимущества от Сбербанка.

Налоговый капитал в размере 12 130 рублей

Дополнительно к вычету в 10 000 рублей, государство ввело налоговый бонус для самозанятых, который ещё называют налоговым капиталом (статья 21 закона от 8.06.2020 № 166‑ФЗ).

Сумма в размере МРОТ (12 130 рублей) предоставляется всем плательщикам НПД, но тратить её можно только на уплату налога на профдоход, пени или штрафа по этому налогу. Забрать эти деньги наличными или направить на уплату других налогов нельзя.

Вернёмся к нашему примеру с самозанятым, который получил от своих клиентов-физлиц 50 000 рублей. Как было уже сказано, 3% (1 500 рублей) самозанятый должен был заплатить за свой счёт. Вот здесь и можно использовать налоговый капитал и погасить эту сумму за его счёт, не расходуя личных средств.

То есть, если плательщик НПД не использовал свой вычет (10 000 рублей) плюс у него ещё есть право на налоговый бонус (12 130 рублей), то весь исчисленный налог гасится за счёт бюджета. Свои деньги на уплату налога самозанятый не тратит.

Как долго будет продолжаться такая ситуация? По нашим расчётам, сумма дохода, с которого не придётся платить налог за свой счёт, составит:

• 404 333 рублей, если самозанятый работает с физлицами и ещё не использовал вычет в 10 000 рублей;
• 303 250 рублей, если самозанятый работает с физлицами, но уже использовал вычет в 10 000 рублей.

Для самозанятых, которые работают с юрлицами, это будет 303 250 рублей и 202 166 рублей соответственно.

Если льгота в 10 000 рублей ещё не истрачена

доход от физических лиц, руб.налог 3%, руб.доход от юридических лиц, руб.налог 4%, руб.

10 000	300	10 000	400
50 000	1500	50 000	2000
100 000	3000	100 000	4000
200 000	6000	150 000	6000
300 000	9000	200 000	8000
400 000	12000	300 000	12000
404 333	12130	303 250	12130

Если льгота в 10 000 рублей уже истрачена

доход от физических лиц, руб.налог 4%, руб.доход от юридических лиц, руб.налог 6%, руб.

10 000	400	10 000	600
50 000	2000	25 000	1500
100 000	4000	50 000	3000
150 000	6000	100 000	6000
200 000	8000	150 000	9000
300 000	12000	200 000	12000
303 250	12130	202 166	12130

Как получить налоговый бонус на 12 130 рублей? Так же, как и вычет в 10 000 рублей, налоговый капитал предоставляется автоматически, ничего для этого делать не надо.

Однако надо знать, что использовать бонус в размере МРОТ можно только в период с 1 июля по 31 декабря 2020 года. То есть этой льготой смогут воспользоваться только те самозанятые, которые возобновят или начнут свою деятельность после карантина и получат определённые доходы.

Возврат налога за 2019 год

Итак, мы разобрались в том, как использовать налоговый вычет и налоговый бонус для самозанятых. Но, как говорят в рекламе, это ещё не все.

По подсчётам ФНС, за 2019 год, когда режим НПД действовал только в четырёх субъектах РФ, самозанятые заплатили 1,6 млрд рублей налога на профессиональный доход. Правительство решило вернуть эту сумму полностью и без всяких условий.

В постановлении Правительства от 29.05.2020 № 783 указан порядок возврата налога, который самозанятые заплатили за свой счёт. Для этого надо только указать банковскую карту физлица в приложении «Мой налог» или личном кабинете плательщика НПД. ФНС подробно расписала, как это сделать.

Никаких заявлений для возврата налога писать не надо, деньги просто вернутся на указанную карту. Использовать их можно, как угодно, а не только для уплаты налогов.

Как получить деньги на развитие малого бизнеса от государства в 2021 году

Пандемия очень больно ударила по российскому бизнесу. И если крупный бизнес, имея «подушку безопасности», смог удержаться на плаву, то малый бизнес начал массово тонуть.

Государство разработало ряд мер для поддержки субъектов малого бизнеса и малых форм предпринимательства. Многие программы разработаны и действуют уже несколько лет, некоторые были введены в связи с коронавирусом.

Не все предприниматели знают о них, не все знают, как ими правильно воспользоваться.

Меры господдержки подразделяются на:

• Финансовые — на развитие малого бизнеса можно получить суммы от 60 тыс. руб. до 25 млн. руб.
• Имущественные — можно получить безвозмездную аренду гос. помещений в качестве помощи малому бизнесу.
• Информационные — создание сайтов с целевой информацией для субъектов бизнеса.
• Консультационные — содействие малому бизнесу в виде профессиональных консультаций.
• Образовательные — открытие курсов повышения квалификации, переподготовки и подготовки специалистов.

Критерии для получения господдержки для представителей МСП

Господдержка бизнеса предназначена для ограниченного числа организаций, т. е. субъектов МСП со следующими характеристиками:

• Микропредприятия — штат не более 15 человек, доход не более 120 млн. руб. в год.
• Малое предприятие — штат до 100 человек, доход до 800 млн. руб. в год.
• Среднее предприятие — штат до 250 человек, доход до 2 млрд. руб. в год.

Есть еще критерий участия в уставном капитале предприятия:

• Не менее 51% от УК должно принадлежать физлицам, либо субъектам малого предпринимательства.
• Не более 49% может находиться у организаций, не являющихся субъектами МСП.
• Не более 25% от УК может находиться у региональных властей или у государства, либо некоммерческих организаций.

Деятельность предприятия не должна превышать 2 лет, обязательна регистрация в ФНС. Для получения государственной поддержки необходимо не иметь задолженностей по кредитам, налогам и социальным отчислениям.

Меры господдержки, связанные с COVID-19

Летом 2021 года правительство Москвы приняло решение поощрить предприятия, которые выполняют постановление правительства об обязательной вакцинации. Первые 100 организаций и ИП, которые провакцинируют 60% и более трудового коллектива, получат гранты от бюджета.

Предприятия общепита получат гранты за полное соблюдение требований QR кода. За оперативную вакцинацию можно будет вернуть 100% НДФЛ, которые были уплачены в предыдущие 12 месяцев (но не более 5 млн. руб).

За выполнение требований по QR-кодам предприятиям общепита полностью компенсируют затраты на коммунальные платежи в 3 квартале 2021 года. Выплаты намечены на 4 квартал 2021 года.

Меры по ликвидации последствий 2020 года

Малым и средним предприятиям из пострадавших сфер экономики государство обещает выплату компенсаций. Пострадавшие отрасли экономики определены постановлением правительства № 434 от 03.04.2020 года.

Размеры выплат будут производить исходя из численности трудового коллектива, из суммы МРОТ, в размере 12 130 руб. в месяц на каждого сотрудника.

Чтобы получить помощь, необходимо сохранить не менее 90% рабочих мест на 1 апреля.

Господдержка на открытие бизнеса

Задача этой программы — борьба с безработицей. Финансовая помощь определяется размером пособия по безработице за 12 месяцев — 60 тыс. рублей без учета налогов. Для получения этой помощи необходимо сделать следующее:

1. Встать на учет в центре занятости. (убедиться, что вы не относитесь к категории граждан, которые не могут рассчитывать на эту субсидию).
2. Затем необходимо подать заявление о желании стать предпринимателем.
3. Разработать бизнес-план своего будущего бизнеса.
4. После одобрения бизнес-плана ЦЗН, можно подавать заявление на получение субсидии.
5. Собрать документы на открытие бизнеса и получить первую сумму, компенсирующую расходы, в размере 20 тыс. рублей.
6. Нанимая на работу еще одного безработного, вы получите еще одну компенсацию в размере 60 тыс. рублей.

Субсидии (гранты) на развитие бизнеса

Государственные гранты выделяют для развития инновационных, социально значимых, прибыльных проектов. Что значит — социально значимый проект.

На конкурс подается бизнес —план, в котором вы создаете дополнительные рабочие места, принимаете на работу людей с ограниченными возможностями, повышаете уровень жизни обычных граждан, принимаете на работу школьников и студентов в каникулярное время.

Для развития выделяется сумма в размере 300 тыс. рублей, компенсирующие 80% расходов на реализацию инновационного проекта.

Принять участие в конкурсе на грант могут предприятия, работающие не более года, по количеству сотрудников и годовому обороту относятся к малым предприятиям, имеют чистую кредитную историю, платят налоги и финансируют не менее 30% расходов по проекту. В данной программ есть категории граждан, которые будут иметь преимущества. Это:

1. Молодые специалисты до 30 лет.
2. Военнослужащие, уволенные в запас.
3. Одинокие родители до 35 лет.
4. Граждане с ограниченными возможностями.
5. Предприниматели, желающие переехать в сельскую местность.
6. Граждане, имеющие на попечении нетрудоспособных иждивенцев.

Для получения гранта необходимо выбрать государственный фонд поддержки МСП, подать пакет требуемых документов, пройти обучение на курсах предпринимателей, составить бизнес-план, выиграть конкурс.

Как получить грант от правительства малому бизнесу

Михаил Владимирович Мишустин сообщил о том, что правительство выделит 38,5 млрд рублей на гранты малому бизнесу. Претендовать на единовременные выплаты могут гостиницы, рестораны, фитнес-клубы и другие компании, пострадавшие от эпидемии Covid-19.

Подать заявки на гранты можно с 1 ноября в течение полутора месяцев на сайте ФНС. Средства начнут поступать уже с 15 ноября. Сумма выплат составит один МРОТ.

По мнению председателя Правительства Российской Федерации, это позволит «частично покрыть пострадавшим предприятиям выпадающую часть выручки и поддержать около 3 млн человек».

Субсидии на развитие фермерского хозяйства

Помощь малому бизнесу оказывают не только государственные комитеты по предпринимательству, но и местные отделения Департамента сельского хозяйства.

Говоря о субсидиях на развитие фермерского хозяйства, можно говорить о том, кто имеет право на получение субсидий. Это, прежде всего, фермеры, работающие в агропромышленной сфере.

Они могут получить до 90% компенсации затрат на открытие своего хозяйства, а именно:

1. До 3 млн. руб. для организации семейной формы и разведения КРС.
2. До 1,5 млн. руб. во всех остальных случаях.

Условия получения гранта:

1. Предприниматель должен быть главой КФХ.
2. Это должен быть первый бизнес главы КФХ.
3. Заявитель не получал ранее грантов и субсидий на развитие другого бизнеса.
4. КФХ существует не более года.
5. Глава и создатель КФХ имеет соответствующее профильное образование и опыт работы в сельском хозяйстве не менее 3 лет.
6. КФХ имеет признаки микро предприятия. (штат до 15 чел. и оборот не более 120 млн. руб. в год)
7. Собственные инвестиции в размере не менее 10%.
8. Создать рабочие места на каждые 500 тыс. руб. государственных субсидий.
9. Созданные рабочие места сохраняются не менее 5 лет.
10. КФХ работает не менее 5 лет после получения господдержки.
11. Соискатель проживает или обязуется переехать в регион, где осуществляется деятельность фермерского хозяйства.
12. Хозяйство предоставляет договора на поставку собственной продукции на сумму не менее 30 тыс. рублей.

Шаг 1
Необходимо собрать документы по списку и подать в департамент сельского хозяйства региона. В списке документов значится:

• Заявление по установленной форме
• Документ об образовании соискателя
• Копию трудовой книжки, подтверждающей стаж в области сельского хозяйства.
• Документы об образовании КФХ
• Справку, подтверждающую, что последние 3 года соискатель вел собственное подсобное хозяйство
• Документ о прохождении сельскохозяйственных курсов.

Шаг 2
Создание бизнес-плана по развитию или модернизации фермерского хозяйства. При этом, нельзя забывать о создании дополнительных рабочих мест на каждые 500 тыс.

гранта — 1 рабочее место, договора на поставку собственной продукции на сумму не менее 30 тыс.

рублей, банковскую выписку, подтверждающую наличие собственных средств на финансирование не менее 10% проекта, документы об отсутствии задолженностей по кредитам, налогам.

Шаг 3
Четко определить назначение финансирования. При этом необходимо учитывать, что есть статьи, которые не финансируются за счет гранта. Нельзя забывать о том, что после получения субсидий, имущество, приобретенное за счет этих средств, не подлежит продаже, обмену или залогу в последующие 5 лет.

Шаг 4
Выигрываем грант, получаем средства, работаем, получаем прибыль как минимум в течение 5 лет.

Какие отрасли хозяйства получают государственную поддержку чаще всего

Если ваш малый бизнес развивается в сфере ЖКХ, утилизации отходов, научно-технической деятельности, пищевой промышленности, транспортных услуг, сельскохозяйственного и экологического туризма, деревопереработки, маркетинга и рекламы — он гарантированно получит помощь от государства. Есть гранты от фонда Бортника на развитие цифровых технологий, медицины и технологии здоровьесбережения, биотехнологии, ресурсосберегающей энергетике. Размер такого гранта 500 тыс. рублей, которые можно потратить на инновационные разработки.

Западный опыт финансирования малого бизнеса

Программы финансирования малого бизнеса существуют в Европе и в США уже более пятидесяти лет.

За это время сотни тысяч предпринимателей пришли в бизнес и успешно развиваются, получив на старте помощь от государства, либо от фондов поддержки малого бизнеса.

Среди форм поддержки, не только прямые денежные инвестиции, но и льготы в сфере налогообложения, аренды помещений, информационная поддержка, помощь сфере дополнительного образования и бизнес образования.

Сегодня западные форма приходят и в страны СНГ. Фонды, работающие с про-ООН, осуществляют организацию бизнес-образования, выделяют гранты на поддержку молодых предпринимателей и фермеров. Как правило, информация об этих программах есть в ТПП и ее филиалах.

Вывод

Государство старается оказывать помощь малому бизнесу, понимая, что малый бизнес — это одна из основ экономической системы государственного развития. 2021 год не является исключением. Да, карантин и пандемия очень больно ударили по малому бизнесу.

Государство пытается поддержать наиболее незащищенные слои общества, в первую очередь — это дети и старики, во вторую — это представители малого бизнеса, которые с трудом, но смогли удержаться на плаву, и которым просто нужна помощь, чтобы поддержать свой бизнес, сохранить рабочие места и продолжить свое развитие.

Возможно, некоторым покажется, что получить субсидию или грант не так просто.

Но ведь бюджет — это не банкомат, а предприниматель — не держатель «золотой карты», который может в любое время снять в этом банкомате любую сумму. Есть условия получения помощи.

И при соблюдении этих условий, любой предприниматель собрать необходимый пакет документов и принять участие в конкурсах на получения грантов.

Помимо финансовой помощи, государство может обеспечить гарантированный рынок сбыта продукции предпринимателей, обеспечить государственные заказы на оказание определенных услуг, может понизить процентные ставки в рамках действующих программ льготного кредитования и налогообложения. Отдельно работает программа поддержки самозанятых граждан (ИП). И здесь также работают программы льгот, грантов и субсидий. Государственные центры «Мой бизнес» объединяют в себе ряд объектов инфраструктуры поддержки МСП и предоставляет услуги в режиме «одного окна».

На что могут рассчитывать самозанятые: новые возможности в 2021 году

11 Ноября 2020

С середины октября 2020 года льготный налоговый режим для самозанятых, более известный как налог на профессиональный доход, действует по всей стране (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ). 19 октября к эксперименту подключился последний регион — Республика Ингушетия. Теперь любой желающий может принять в нем участие. 

Под профессиональным доходом понимается доход физлиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества. 

Кто может перейти на специальный налоговый режим

Это могут сделать физлица и ИП, которые ведут деятельность на территории России. Также самозанятыми вправе стать некоторые иностранные граждане, а именно граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Налоговый режим они могут применять на тех же условиях, что и граждане России.

Выбирая спецрежим для самозанятых, можно заниматься теми видами деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, но без необходимости регистрации в качестве ИП.

В числе таких видов деятельности:

• оказание косметических услуг на дому;
• фото- и видеосъемка на заказ;
• реализация продукции собственного производства;
• проведение мероприятий и праздников;
• юридические консультации и ведение бухгалтерии;
• удаленная работа через электронные площадки;
• сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок;
• услуги по перевозке пассажиров и грузов;
• строительные работы и ремонт помещений.

Какие ограничения действуют для применения спецрежима

У самозанятых не должно быть работодателя и наемных работников. К этой категории относятся граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.

Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн руб. в год, то есть 200 000 руб. в месяц, если распределить этот лимит по месяцам (хотя суммы доходов в месяц могут варьироваться в большую или меньшую сторону, главное — чтобы итоговая сумма за год не превышала 2,4 млн руб.).

Спецрежимом не могут воспользоваться те, кто торгует подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином. Также его нельзя применять:

• лицам, осуществляющим перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
• лицам, занимающимся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
• лицам, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
• лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
• лицам, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные ч. 1 НК РФ, или осуществляющие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим.

Что признается местом ведения деятельности самозанятого

Это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности. Физлицо уведомляет налоговую о месте ведения деятельности при переходе на применение спецрежима.

Какие правила действуют в этом случае:

• если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность;
• место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год;
• если самозанятый прекращает вести деятельность на территории выбранного субъекта, то он для целей применения спецрежима выбирает другой субъект, включенный в эксперимент, на территории которого им ведется деятельность, не позднее окончания месяца, следующего за месяцем такого прекращения;
• при изменении места ведения деятельности физлицо считается ведущим деятельность на территории другого субъекта начиная с месяца, в котором он выбрал этот субъект.

От каких налогов освобождены самозанятые

• Физлица: от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход;
• ИП, применяющие специальный налоговый режим: от НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход, от НДС (исключение: НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией), от фиксированных страховых взносов (однако на других спецрежимах страховые взносы уплачиваются даже при отсутствии дохода).

Если дохода в течение налогового периода нет, то нет и никаких обязательных или фиксированных платежей. При этом самозанятые участвуют в системе обязательного медицинского страхования, поэтому могут рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь.

Постановка самозанятого на учет 

• Тем, кто хочет использовать специальный налоговый режим, нужно зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход.
• Сделать это можно за считанные минуты с помощью нескольких инструментов: специального мобильного приложения «Мой налог»; кабинета налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС; на портале Гослуги.
• Однако проще всего использовать всё же мобильное приложение «Мой налог».
• Как работает приложение «Мой налог» для самозанятых
• Алгоритм постановки на учет включает следующие этапы:
• 1. Отправка комплекта необходимых документов в налоговую:

• заявления о постановке на учет;
• копии паспорта и фотографии физлица (не требуются, если у гражданина РФ есть доступ в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или портале Госуслуг).

Новые меры поддержки бизнеса в ноябре 2021

С 30 октября по 07 ноября в России официально — нерабочие дни. Регионы вводят свои ограничения, где-то они действуют с 23 октября. В связи с этим власти предлагают новые меры поддержки малого и среднего бизнеса.

Кого поддержит правительство

Первый вице-премьер Андрей Белоусов заявил, что это предприниматели из наиболее пострадавших от пандемии отраслей. При этом выделил спорт, гостиничный бизнес, общепит, допобразование, бытовые услуги, культуру, организацию досуга и развлечений, и «некоторые другие» отрасли.

Розничная торговля непродовольственными товарами относится к пострадавшим отраслям, но на деле с ней все непросто. Предприниматели в различных сообществах жалуются, что налоговики отказывают в получении субсидий. От региона к региону ситуация отличается, поэтому попытаться стоит.

Вот официальный список пострадавших отраслей с кодами ОКВЭД, проверьте себя.

Что входит в меры поддержки бизнеса в конце 2021

На этот раз правительство предлагает две программы.

Гранты на работников

Предприниматели получат безвозмездные гранты по 1 МРОТ на каждого работника — 12 792 рубля.

Нанимать новых сотрудников или менять коды ОКВЭД, чтобы получить больше денег, бессмысленно. Они зафиксированы на начало октября.

ИП получат грант не только на сотрудников, но и на себя лично. Это значит, что помощь полагается и предпринимателям — одиночкам.

Льготные кредиты под 3% годовых

Правительство возобновляет программу «ФОТ 3.0» и обязывает банки выдавать кредиты на льготных условиях в размере 1 МРОТ на каждого сотрудника на 12 месяцев.

Максимальная сумма кредита = МРОТ х Количество работников х 12 месяцев

Например, компания, где работает 100 человек, может получить 15,4 миллиона. Первые полгода платить вообще не придется. В последующие 12 месяцев, когда необходимо вернуть кредит, ставка составит 3%. При одном условии. Компания должна сохранить не менее 90% сотрудников на время кредитования. Иначе ставка вырастет до рыночной.

Как получить помощь

Для получения гранта на работников подайте заявление через сайт Федеральной налоговой службы с 1 ноября по 15 декабря 2021 года. Налоговики рассматривают заявление и выдают деньги при его одобрении в течение 8 рабочих дней. Старт выплат — 15 ноября и до конца года.

Для оформления льготного кредита обратитесь в банк. В программе участвуют 30 банков, основной объем приходится на Сбер.

Какая еще поддержка полагается бизнесу

В регионах дополнительно к федеральным действуют местные программы. Изучите, что есть у вас. Например, в Москве власти компенсируют общепиту расходы на «коммуналку» за 3 квартал 2021 при соблюдении определенных условий. Плюс там действует еще ряд программ.

Новая субсидия для пострадавших отраслей

Помощь получат предприниматели, которым пришлось приостановить работу из-за новых коронавирусных ограничений. Правила утверждены Постановлениями № 1513 и № 1849.

• Если из-за ограничений деятельность приостановлена на 2 недели, субсидию выплатят один раз, а если на 4 или больше, то выплату можно получить дважды. 
• Размер выплаты зависит от количества сотрудников и длины карантина — периода, когда из-за ограничений в регионе бизнес не мог работать.
• Если карантин продлился меньше четырёх недель, предприниматели получают половину МРОТ на каждого сотрудника. Расчёты для ИП и организаций немного различаются:

• Организации: количество сотрудников × МРОТ × 50 %
• ИП с сотрудниками: (количество сотрудников + 1) × МРОТ × 50 %
• ИП без сотрудников: МРОТ × 50 %

Если карантин продлился больше четырёх недель, то выплата рассчитывается как 1 МРОТ на каждого сотрудника и самого ИП:

• Организации: количество сотрудников × МРОТ
• ИП с сотрудниками: (количество сотрудников + 1) × МРОТ
• ИП без сотрудников: МРОТ

МРОТ на начало года равен 12 792 ₽. К примеру, ИП с тремя сотрудниками получит 25 584 ₽, если карантин продлится меньше 4 недель, и 51 168 ₽ — если больше. При этом выплату в размере 51 168 ₽ можно получить дважды.

Количество сотрудников нужно указать в заявлении на субсидию, но оно не должно превышать количество сотрудников за июнь в РСВ или 6-НДФЛ. Если в июле или августе вы приняли новых сотрудников, то учесть их в расчёте субсидии не получится.

Кому заплатят

Субсидию получит малый и средний бизнес из пострадавших сфер, если деятельность приостановлена из-за ограничений. Условия такие:

• Отрасль признана пострадавшей. К ним относятся турагентства, гостиницы, общепит, торговля, перевозки и другие виды деятельности из Приложения №3 к законопроекту.  
• Предприниматель состоит в реестре МСП. Проверить это можно по ИНН в сервисе налоговой. 
• Нет задолженности по налогам и взносам. Если есть недоимка более 3000 ₽, погасите её до подачи заявления и отправьте в налоговую подтверждающие документы. Чтобы проверить, есть ли задолженность, запросите справку о состоянии расчётов в Эльбе. 
• В вашем регионе ввели ограничения. Если ИП работает по патенту, то учитывается регион ведения деятельности. 
• ИП или ООО не ликвидируются. 
• Доля крупной компании не более 25%. Если один из собственников ООО — компания не из реестра МСП. 

Проверить, подходит ли ваш бизнес под все условия, поможет сервис ФНС.

Как получить

Подайте в налоговую заявление через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или по почте ценным письмом с описью вложения. 

Единого срока для отправки заявления нет — передать его нужно в течение 2 месяцев с даты, когда в регионе ввели ограничения. Субсидию перечислят в течение 8 рабочих дней после отправки заявления.

Статья актуальна на 19.08.2021