Ровно через неделю, с 1 июля 2021 года завершится отсрочка по использованию онлайн-касс. Это значит, что теперь индивидуальные предприниматели без сотрудников, продающие товары собственного производства, а также самостоятельно выполняющие работы и оказывающие услуги, должны начать работать с онлайн-кассой.
Мы подробно рассказывали о различиях в видах онлайн-касс в статье «Как выбрать онлайн-кассу для бизнеса». А в статье «Какой должна быть онлайн-касса, чтобы к ней не придралась ФНС» собрали все нюансы, на которые нужно обратить внимание, чтобы не получить проблем от налоговой службы.
А в этой статье узнайте, как зарегистрировать онлайн-кассу по всем правилам. Если нет времени читать всю статью, переходите в пункт «Главное за 30 секунд», собрали там основные мысли.
Кому потребуется онлайн-касса с 1 июля 2021 года
Реформа по переводу предпринимателей на онлайн-кассы длится уже несколько лет. Сейчас она коснется одной из последних категорий, которой позволялось не пользоваться онлайн-кассами — это ИП без сотрудников, а также продавцов товаров собственного производства или самостоятельно оказывающих услуги предпринимателей.
С 1 июля 2021 года отсрочка для таких предпринимателей истекает, это требование ФЗ №54 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в РФ».
Оксана Кобзева, эксперт Контура по онлайн-кассам и ОФД:В 2021 году переход на онлайн-кассы затронет самые уязвимые сегменты микробизнеса, которые считают каждый рубль. Придется потратиться на кассу и необходимое программное обеспечение.
Однако у перехода на онлайн-кассы есть неоспоримый плюс — избавление от рутины и ошибок в учете за счет автоматизации.
Если предприниматель держит магазин, он сможет без труда следить за товарными остатками в режиме онлайн, потому что касса будет передавать данные о продажах в товароучетный сервис.
Если это заведение общепита — по данным с кассы удобно контролировать расход продуктов и блюд. Если это другое предприятие сферы услуг — можно автоматизировать запись клиентов в календарь обслуживания, вести клиентскую базу и применять систему лояльности.
Кому не обязательно регистрировать онлайн-кассу
По закону, все ещё остается ряд исключений для ИП, которые могут не пользоваться контрольно-кассовой техникой (ККТ) или онлайн-кассами. Сюда входят:
Самозанятые ИП
Предпринимателям, применяющим режим налога на профессиональный доход, разрешено не устанавливать онлайн-кассу. Чеки для клиентов они формируют в приложении «Мой налог», созданном ФНС. О том, как ИП стать самозанятым мы рассказали в статье «Стать самозанятым и сохранить ИП: меньше налогов и отчётности», почитайте, может быть полезно.
Некоторые виды деятельности
Для части услуг по закону разрешено работать без онлайн-кассы, например, можно продавать мороженое в киосках или ремонтировать обувь. Полный перечень таких видов работ указан в п.2 ст.2 ФЗ №54, с ним можно ознакомиться по этой ссылке.
Некоторые ИП на патентной системе налогообложения
Индивидуальным предпринимателям на патенте разрешили не пользоваться онлайн-кассами, но не всем. Например, такое разрешение есть у ИП, занимающихся ремонтом мебели, реконструкцией или ремонтом зданий, или услугами в области фотографии. Проверить, попал ли ваш вид деятельности в список ограничений, можно в п.2.1 ст.2 ФЗ№54 по этой ссылке.
При безналичном расчете
По закону онлайн-кассы не нужны, если ИП или организации ведут расчеты в безналичном порядке. Исключение — оплата банковской картой, тогда потребуется выдать чек.
Работа в труднодоступных местностях
Для ИП, ведущих расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях, онлайн-кассы не обязательны, но тогда нужно выдавать покупателям по требованию документ, подтверждающий факт расчета между сторонами.
А для ИП, работающих в местностях, удаленных от сетей связи, онлайн-кассы всё-таки требуются. Но их можно использовать в режиме, не предусматривающем передачу документов в ФНС. Важно: перечень труднодоступных местностей, как и перечень удаленных от сетей местностей, утверждается властями каждого региона.
Татьяна Амелина, генеральный директор аудиторско-консалтинговой компании «Невская Перспектива» в Санкт-Петербурге:Онлайн-кассы можно не использовать предпринимателям, которые ведут деятельность в труднодоступных местах, но только если местные власти официально внесли соответствующий населенный пункт в список таких мест. В данном случае по требованию покупателя продавец все равно обязан выдать чек или другой документ, подтверждающий сделку. Если в населенном пункте нет доступа к интернету, но он не относится к труднодоступным местам, то приобретать и использовать ККТ все равно нужно. В этом случае данные расчетов с покупателями не будут передаваться в налоговую инспекцию. Кассовые аппараты переводятся в автономный режим и все сведения о расчетах с клиентами будут аккумулироваться на фискальном накопителе, который ФНС может потребовать при проверке или сдаче отчетности.
В статье 2 ФЗ №54 указан полный перечень случаев, когда онлайн-касса не требуется, включая узкоспециализированные. Например, для аптек в фельдшерских пунктах в селах или для проведения религиозных церемоний. Изучите весь перечень по этой ссылке, чтобы точно знать, попадает ли ваш бизнес под ограничения для онлайн-касс.
Что будет, если не зарегистрировать онлайн-кассу
Наказания непосредственно за отсутствие онлайн-кассы в законе нет. Но как только предприниматель начинает вести продажи без онлайн-кассы, если он обязан её иметь, то он нарушает закон. В ст. 11.
5 КоАП РФ предусмотрено множество штрафов за нарушения порядка работы с онлайн-кассой или работой без нее. Например, за работу без онлайн-кассы на должностное лицо наложат штраф в размере от 14 до 12 от суммы расчета, но не менее 10 тысяч рублей.
А за повторное нарушение, если сумма расчетов, проведенных без онлайн-кассы, превысит 1 млн. руб., могут приостановить деятельность ИП на срок до 90 суток.
Татьяна Амелина, генеральный директор аудиторско-консалтинговой компании «Невская Перспектива» в Санкт-Петербурге:Для индивидуальных предпринимателей размер штрафа за отсутствие онлайн-кассы составит от 1⁄4 до 1⁄2 суммы, которая прошла мимо кассы, но не меньше 10 000 рублей.
При этом, если не известен точный размер неучтенной выручки, то ФНС посчитает её примерно – в зависимости от величины бизнеса. Если предпринимателя или организацию уличат в повторном неприменении онлайн-кассы, то кроме штрафа может быть принудительно приостановлена деятельность бизнеса.
Привлечь к ответственности налоговики смогут, только если нарушение произошло в течение года. Если ИП или ООО применяют онлайн-кассы с нарушениями, например, не зарегистрировали аппарат в ФНС, не перерегистрировали в положенные сроки, используют не при всех расчетах с покупателями и т. д.
, то предусмотрены штрафные санкции в размере 3 тыс.-10 тыс.руб.
Что нужно сделать до регистрации кассы
До того, как зарегистрировать онлайн-кассу в требуемых реестрах, необходимо выполнить несколько действий.
1) Купить онлайн-кассу и фискальный накопитель, который будет хранить данные о кассовых операциях. Реестр подходящей контрольно-кассовой техники, размещен на сайте ФНС, с ним можно ознакомиться по этой ссылке.
2) Заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД), через которого в налоговую будут отправляться чеки. Таких ОФД на момент написания этого текста аккредитовано 19, реестр размещен на сайте ФНС, вот ссылка.
3) Проверить, есть ли у вас действующая квалифицированная электронная подпись. С 1 июля в работе КЭП тоже произойдут серьезные изменения, почитайте нашу статью на эту тему — «Спасибо, КЭП! Как ИП получить квалифицированную электронную подпись», может быть полезно. 
Как зарегистрировать кассу в ФНС и ОФД
Зарегистрировать онлайн-кассу можно онлайн в личном кабинете на сайте ФНС. Для этого в заявлении нужно будет указать:
- Модель и заводской номер кассы и фискального накопителя (обычно они указаны на нижней части онлайн-кассы или в паспорте устройства),
- Назначение кассы,
- Адрес, где будет использоваться онлайн-касса и его наименование (название магазина или сайта),
- Информацию об операторе фискальных данных.
Зарегистрировать кассу в личном кабинете на сайте ФНС можно только, если у вас есть КЭП. Если этот вариант вам не подходит, можно записаться в территориальное отделение налоговой, вот ссылка для записи. Потребуется распечатать и заполнить бланк по форме КНД-1110061. Также налоговая рекомендует иметь при себе паспорта регистрируемых касс. Срок регистрации — 5 рабочих дней.
После того как онлайн-касса зарегистрирована в ФНС, её нужно будет зарегистрировать в ОФД, до этого момента касса не будет передавать данные оператору. Зарегистрировать кассу можно прямо в личном кабинете оператора фискальных данных:
- В личном кабинете выберите вкладку ККТ и нажмите «Подключить ККТ».
- Заполните все графы в появившемся окне «Регистрация ККТ», данные можно взять из отчета о регистрации онлайн-кассы.
- В поле «Внутреннее наименование ККТ» кассе можно присвоить имя.
- Кликните на «Сохранить», если все прошло без ошибок, то появится сообщение об успешной регистрации кассы в ОФД.
Оксана Кобзева, эксперт Контура по онлайн-кассам и ОФД: Процесс регистрации кассы не так сложен, как кажется.
Основной риск в том, что из-за неправильной регистрации может получиться так, что с установленным в кассу фискальным накопителем нельзя будет работать. Цена ошибки — замена ФН, а стоит он 7 000-10 000 рублей.
Какой выход: внимательно следовать инструкциям на сайте налоговой, если регистрируете кассу на nalog.ru, или в личном кабинете ОФД.
Другой способ регистрации онлайн-кассы — обратиться в банк. Например, в Делобанке сотрудники помогают подобрать правильную онлайн-кассу, зарегистрировать ее в ФНС и заключить договор с оператором фискальных данных. И регистрация кассы в ФНС, и взаимодействие с ОФД включено во все тарифы для Делокасс.
Статья за 30 секунд
- С 1 июля 2021 года ИП без сотрудников, продающие товары собственного производства, а также самостоятельно выполняющие работы и оказывающие услуги, должны начать работать с онлайн-кассой.
- Остается ряд исключений, когда онлайн касса ИП все-таки не нужна, проверьте, вдруг ваш бизнес под них попадает. Вот ссылка.
- Если вести продажи без онлайн кассы, можно получить штраф или даже приостановку деятельности на срок до 90 суток.
- Перед регистрацией онлайн-кассы нужно купить саму кассу, фискальный накопитель, квалифицированную электронную подпись и заключить договор с оператором фискальных данных.
- Онлайн-кассу нужно зарегистрировать в налоговой и в ОФД. Если купить Делокассу, то сотрудники Делобанка помогут вам с её регистрацией. Подробности — по ссылке.
Мария Воронова
Штраф за неприменение ККТ: что грозит владельцу бизнеса за отсутствие кассового аппарата
1 июля 2021 года закончилась отсрочка по онлайн-кассам. Это значит, что теперь компании и все ИП, которые принимают оплату от физлиц, а иногда от других фирм и предпринимателей, должны выдавать фискальный чек при каждой покупке. Рассказываем про последствия работы без касс или неправильного их применения и о том, как этого избежать.
Кому нужна онлайн-касса в 2021 году
Онлайн-кассу по другому называют ККТ — контрольно-кассовая техника. Ее обязаны установить компании и ИП, которые продают товары, работы и услуги:
- физлицам без статуса ИП — независимо от формы расчетов;
- фирмам и ИП с оплатой наличными, смартфоном или очно картой.
Есть исключения: например, если занимаетесь ремонтом обуви или продаете питьевую воду в розлив, онлайн-кассу можно не использовать.
Общие положения по онлайн-кассам регламентирует закон 54-ФЗ. В нем описаны требования к контрольно-кассовой технике и к кассовому чеку.
Онлайн-касса должна соответствовать требованиям 54-ФЗ, а модель кассы должна быть в реестре на сайте налоговой. Если купить кассу не из реестра, налоговая ее не зарегистрирует, и тогда предприниматель не сможет на ней работать. За работу без кассы на ИП или компанию могут наложить штраф.
Всю информацию по онлайн-кассам собрали в отдельные статьи-инструкции:
- «Онлайн-кассы в 2021 году: как установить, настроить и зарегистрировать»;
- «Кому нужна онлайн-касса с 1 июля 2021 года»;
- «Что такое ОФД и как оператор фискальных данных связан с онлайн-кассами».
В этой статье остановимся только на том, какова ответственность за неприменение ККТ или использование кассы с нарушениями.
Штрафы за нарушение закона об онлайн-кассах
Тем, кто работает без онлайн-кассы или с нарушениями, могут выписать штраф. Собрали в таблице подробную информацию по всем видам нарушений.
| Неприменение ККТ продавцом, для которого она обязательна: продажа без онлайн-кассы, отсутствие кассы, использование кассы, не зарегистрированной в налоговой | От 75 до 100% суммы покупки, но не менее 30 000 ₽ | От 25 до 50% суммы покупки, но не менее 10 000 ₽ |
| Невыдача документа об оплате вместо чека продавцом в труднодоступной местности или ИП на патенте | От 75 до 100% суммы покупки, но не менее 30 000 ₽ | От 25 до 50% суммы покупки, но не менее 10 000 ₽ |
| Повторная торговля без онлайн-кассы, если сумма всех покупок мимо кассы, в том числе по совокупности сделок, составила от 1 000 000 ₽ | Приостановление деятельности на срок до 90 суток | Для директора — дисквалификация на срок от 1 до 2 лет Для ИП — приостановление деятельности на срок до 90 суток |
| Работа с онлайн-кассой, которая не соответствуют требованиям закона 54-ФЗ, нарушение правил регистрации кассы, сроков и условий перерегистрации, нарушение состава реквизитов кассового чека | Предупреждение или штраф от 5000 до 10 000 ₽ | Предупреждение или штраф от 1500 до 3000 ₽ |
| Продавец в течение трех рабочих дней не представил по запросу налоговой документы либо сведения, связанные с ККТ | Предупреждение или штраф от 5000 до 10 000 ₽ | Предупреждение или штраф от 1500 до 3000 ₽ |
| Продавец применил ККТ, но не выдал покупателю кассовый чек | Предупреждение или штраф 10 000 ₽ | Предупреждение или штраф 2000 ₽ |
Компании и ИП, которые продают товары с обязательной маркировкой, должны до 6 августа 2021 года перейти на кассы с форматом фискальных документов (ФФД) 1.2. Но этих касс еще нет в реестре, поэтому налоговая пообещала, что не будет штрафовать за работу на старой ККТ при условии, что модель есть в специальном списке налоговой.
Как избежать штрафов при работе с онлайн-кассой
Чтобы не получить штраф за неприменение ККТ, важно соблюдать несколько правил:
- Использовать онлайн-кассу строго из реестра ККТ на сайте налоговой.
- Зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой и получить подтверждение, что регистрация прошла успешно.
- За каждую покупку выдавать клиентам бумажный чек или электронный по запросу клиента.
- Убедиться, что все чеки уходят в ОФД и нет ошибок. Сделать это можно в личном кабинете ОФД.
Образец, как выглядит личный кабинет с чеками в ОФД Платформе
Если вы обнаружили ошибку, важно сообщить об этом налоговой в течение трех рабочих дней. Главное — успеть до того, как налоговая сама узнает о нарушении, и приложить доказательства.
Какие могут быть ошибки при работе с онлайн-кассой:
- не использовали ККТ, то есть не выбили чек и не выдали его покупателю. В этом случае нужно выбить чек коррекции, и он автоматически уйдет в налоговую;
- использовали ККТ с ошибкой. Например, в кассовом чеке не хватает реквизитов или в реквизитах есть ошибка, неверно указан товар или форма оплаты. На ККТ с ФФД 1.1 или 1.2 это исправляют двумя чеками коррекции. Первый — на возврат прихода, такой чек полностью повторяет исходный чек с ошибкой. Второй — верный чек коррекции. На ККТ с ФФД 1.05 такую ошибку исправляют обычными чеками: на возврат прихода и на приход. В этом случае нужно уведомить налоговую в течение трех рабочих дней, поскольку нет чека коррекции.
Например, клиент купил букет цветов. Продавец взял с покупателя оплату наличными, но применить ККТ забыл и чек покупателю не выдал, а человек уже ушел. Вечером при закрытии смены обнаружили излишек денег и выбили чек коррекции. Чек ушел в налоговую автоматически.
- Одобрены налоговой
- Работают со всеми операторами фискальных данных
- Касса и терминал 2 в 1: дадим в бесплатную аренду при подключении эквайринга Тинькофф
- Привезем и установим, когда вам удобно. Настроим сами
- Поддержка 24/7 даже в выходные и праздники
- Онлайн-кассу можно купить без эквайринга в Тинькофф
Подробности об онлайн-кассах от Тинькофф
Штрафы за нарушения по онлайн-кассам в 2021 году
С 1 января 2021 года налоговая возобновила проверки кассовых аппаратов — закончился мораторий на проверки, который ввели прошлой весной из-за пандемии.
Предпринимателей могут оштрафовать за неприменение онлайн-кассы, невыбитый чек, неправильные реквизиты и другие проступки.
Мы разобрали все нарушения и штрафы по онлайн-кассам в 2021 году, а также рассказали, какие планируются реформы.
Штраф за отсутствие онлайн-кассы
В КоАП как такового штрафа за отсутствие онлайн-кассы нет. Там есть санкция для тех, кто использует кассу, не соответствующую требованиям закона № 54-ФЗ. Штраф в этом случае для юрлиц составит от 5 до 10 тысяч рублей (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).
Работать без кассы могут компании, чьи виды деятельности перечислены в статье 2 закона № 54-ФЗ. Подробнее можно узнать здесь.
Штраф за неприменение онлайн-кассы
За неприменение ККТ могут оштрафовать по ч. 2 ст. 14.5 КоАП:
- ИП и должностных лиц — на сумму от ¼ до 1/2 величины расчета, который произвели без кассы. Но штраф не может быть меньше 10 тысяч рублей.
- Юрлиц — от ¾ до одного размера суммы расчета без использования кассы. Штраф не может быть меньше 30 тысяч рублей.
ООО «Ромашка» открыло магазин одежды в центре Липецка. Начали работать без кассы, хотя должны были сразу применять ККТ. До проверки налоговой они успели пробить три чека на общую сумму 160 тысяч рублей. Компанию оштрафовали на ¾ от суммы — на 120 тысяч рублей.
Если это нарушение допустили повторно, а сумма расчетов составила в совокупности 1 миллион рублей и больше, накажут по ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ:
- Должностных лиц дисквалифицируют на срок от одного года до двух лет.
- Деятельность ИП и юрлиц приостановят на срок до 90 дней.
При этом компаниям и ИП, которые относятся к субъектам малого и среднего бизнеса, могут заменить штраф на предупреждение. Это можно сделать, если нарушение допустили в первый раз, и не было угрозы жизни и здоровью граждан, чрезвычайных ситуаций, имущественного ущерба и других условий по ч. 2 ст. 3.4 КоАП.
Штраф за невыдачу чека
Штраф за невыдачу чека покупателю назначают по ч. 6 ст. 14.5 КоАП:
- Должностным лицам и ИП грозит предупреждение или взыскание двух тысячи рублей.
- Юрлицам — предупреждение или штраф 10 тысяч рублей.
Штраф за непробитие чека на онлайн-кассе
Такое нарушение приравнивается к неприменению онлайн-кассы. Штраф за непробитый чек для ИП и компаний назначают по ч. 2 ст. 14.5 КоАП — в минимальном размере 30 тысяч рублей.
Штраф за отсутствие номенклатуры в чеке
С 1 февраля 2021 года ИП на ПСН, УСН, ЕСХН обязаны указывать в чеке наименование товара Распечатанный чек без этих реквизитов считается недействительным. Подробнее читайте здесь.
Штраф за чек без номенклатуры могут назначить по п. 3. ст. 14.5 КоАП:
- должностному лицу грозит штраф до 3000 рублей,
- ИП или организации — до 10 000 рублей.
Чтобы не попасть на штраф за отсутствие в чеке наименования товара, нужно сделать так, чтобы кассиру было удобно вбивать номенклатуру — иначе легко можно ошибиться.
При этом неверно указанное наименование приравнивается к его отсутствию. Нужно указать его так, чтобы оно соответствовало прайс-листу. Например, нельзя указать просто «Вареники», правильно будет «Вареники Дмитровские».
Проще всего для этого использовать кассовую программу.
Бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает и номенклатуру в чеке, и другие требования 54-ФЗ.
Вы сможете легко подключить фискальный регистратор, установить сканер и терминал для приема карт — или даже принимать оплату без терминала, по QR-кодам.
В комплект с программой для кассира входит система учета: вы сможете управлять товарами и ценами, контролировать продавцов и остатки на точках, видеть статистику в реальном времени. Попробуйте прямо сейчас — это бесплатно!
Скачать Кассу МойСклад
Штраф за нарушение использования онлайн-кассы
Есть ряд нарушений при использовании онлайн-кассы, за которые также могут оштрафовать:
-
Налоговики могут запросить сведения и документы по ККТ, за непредоставление информации или нарушение сроков могут наказать по ч. 5 ст. 14.5 КоАП:
- должностных лиц и ИП — предупреждением или штрафом от 1 500 до 3 тысяч рублей,
- юрлиц — предупреждением или штрафом от 5 до 10 тысяч рублей.
-
Санкции могут последовать за использование кассы, не соответствующей установленным требованиям, или применение ККТ с нарушением порядка ее регистрации, перерегистрации. Так, при изменении любых сведений, которые указаны в карточке регистрации ККТ, нужно перерегистрировать кассу. Если этого не сделать, можно получить штраф по ч. 4 ст. 14.5 КоАП:
- для должностных лиц и ИП — предупреждение или штраф от 1 500 до 3 тысяч рублей,
- для юрлиц — предупреждение или штраф от 5 до 10 тысяч рублей.
Привлечь к ответственности за нарушения по онлайн-кассам могут в течение года. Налоговая отсчитывает срок с даты совершения проступка. А если правонарушение длящееся, то есть продолжительное и систематическое, — то с момента, когда проверяющий его нашел.
Как избежать штрафа за неприменение онлайн-кассы
Что делать, чтобы избежать штрафа за непробитый чек, неприменение ККТ, невыдачу покупателю чека и другие нарушения, указано в примечании к ст. 14.5 КоАП говорится:
- Добровольно исполнить обязанность, за неисполнение которой могут оштрафовать. При этом сделать это нужно до решения налоговой по нарушению.
- Пробить чек коррекции. Правила формирования чека коррекции есть в Методических рекомендациях ФНС от 6.08.2018 года №ЕД-4-20/15240@. При этом с июля 2020 года уведомлять налоговую о нарушении в течение трех дней больше не надо.
ФНС рассказала, что в 2019 году чаще всего штрафовали по ч.2 ст.14.5 КоАП — неприменение ККТ, и по ч.4 ст.14.5 КоАП — применение кассы с нарушениями. Так, за первое полугодие 2019 года ФНС только в Москве провела больше 4,5 тысяч проверок. Организации и ИП оштрафовали на 30+ млн рублей.
Есть ли штраф за неправильную систему налогообложения в чеке?
Штраф за неправильную СНО в чеке могут назначить по ч. 4 статьи 14.5 КоАП:
- для должностных лиц — от 1 500 до 3 000 рублей,
- для юрлиц — от 5 000 до 10 000 рублей.
Я — ИП, будет ли штраф за отсутствие онлайн-кассы?
Штраф за отсутствие кассы онлайн у ИП — 25-50% утаенных денег, но не менее 10 000 рублей. При повторном нарушении могут приостановить деятельность на 90 дней.
Не использовать онлайн-кассу до 1 июля 2021 года могут только ИП, оказывающие услуги и выпускающие товары собственного производства у которых нет работников с заключенными трудовыми договорами. Как только предприниматель заключает договор, он должен поставить кассу в течение 30 дней.
Новые штрафы за онлайн-кассы с 2021 года
В 2020 году Минфин предложил изменить акты, которые регламентируют применение касс. Планируется, что 54-ФЗ и соответствующие нормы КоАП утратят силу. Положения по регулированию и контролю ККТ перенесут в Налоговый кодекс.
Появится оперативный контроль. Налоговики будут проверять фиксацию расчетов, включая полноту учета выручки,в двух формах:
- Мониторинг — сбор, обобщение, систематизация и оценка информации о применении онлайн-касс. Информацию ФНС получает из разных источников.
- Оперативные проверки — по месту ведения деятельности. При этом налоговая сможет привлекать ФСБ и проводить контрольную закупку.
Размеры штрафов Минфин тоже предлагает поменять, а еще — добавить новые. Пока эти предложения еще обсуждаются и не утверждены, но министерство планирует, что изменения вступят в силу уже в 2021 году.
Как маркировка изменила реквизиты кассовых чеков Что меняется с 1 февраля: новый срок по ЕНВД, маркировка одежды и номенклатура в чеке Бизнес в пандемию: меры поддержки и ограничения во вторую волну коронавируса
Штраф за ККТ: нарушения в 2021 году
Закон 54-ФЗ обязал ИП и организации перейти на онлайн-кассы. А тот, кто работает вразрез с требованиями законодательства, попадает под штрафные санкции. Их размер зависит от вида нарушений, полученной выручки, формы собственности и других факторов. В статье расскажем, какие штрафы за ККТ грозят ИП и ООО в 2021 году.
Переходите на онлайн-кассу? Подберем ККТ для вашего бизнеса за 5 минут.
Оставьте заявку и получите консультацию.
Штрафы за неприменение ККМ
Размер штрафа за неприменение ККМ — величина непостоянная. Степень ответственности юридических и физических лиц определяет Кодекс об административных правонарушениях РФ от 30.12.2001 № 195-ФЗ. С 1 июля 2021 года он представлен в новой редакции.
В части привлечения к ответственности за неприменение ККТ внесен ряд изменений. Для некоммерческих организаций и представителей малого бизнеса возможно предупреждение вместо штрафа.
Законодатели упростили процедуру исправления кассовых нарушений путем отправки чека коррекции.
Обратите внимание! Под неприменением контрольно-кассовой техники понимают ее фактическое неиспользование для расчетов с клиентами или эксплуатация модели ККТ, которая не включена в государственный реестр (Постановление Пленума ВАС РФ от 31 июля 2003 г. № 16).
Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса! Получай первым горячие новости и лайфхаки!
Штраф за неприменение ККТ для ИП
Специалисты налоговой инспекции вправе организовать плановую проверку или внепланово посетить точку продажи, если на то имеются основания. Например, заявление от потребителя. Административная ответственность за отсутствии контрольно-кассовой техники регулируется ст. 14.5 КоАП РФ. Штрафы для ИП за неприменение ККТ установлены в следующих размерах:
- работа без онлайн-кассы — от 25 до 50 % от суммы расчета, проведенной в обход ККТ, но не менее 10 000 рублей;
- повторное нарушение, когда доход за оба раза составляет от 1 млн рублей и выше, — приостановление предпринимательской деятельности на срок от 90 суток.
В 2021 году представители малого бизнеса и некоммерческие организации могут «отделаться» предупреждением, если совершили правонарушение впервые (Закон от 08.12.2020 № 410-ФЗ). Смягчение наказания возможно при соблюдении условий, изложенных в ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ, а именно если отсутствуют:
- угроза причинения вреда жизни и здоровью граждан, представителям флоры и фауны, окружающей среде, объектам культурного наследия, безопасности государства;
- вероятность ЧС природного и техногенного характера;
- имущественный ущерб.
Есть еще один способ не понести наказание.
Если правонарушитель добровольно в письменном виде уведомляет ФНС о неприменении ККТ или ее использовании, но вразрез с требованиями законодательства, он может избежать административной ответственности.
Для этого нужно сформировать чек коррекции на сумму, которая «прошла мимо кассы». Фискальный документ также направляют в налоговую. При этом должны быть соблюдены условия:
- правонарушитель сообщил о нарушении раньше, чем его обнаружили контролирующие органы;
- представленных данных достаточно для установления события административного правонарушения.
Далее рассмотрим, какая мера наказания грозит юридическим лицам за отсутствие ККТ.
Штраф за неприменение ККТ для ООО
За отсутствие кассового аппарата с фискальным накопителем ООО тоже штрафуют. Размер взысканий за работу без онлайн-ККМ гораздо серьезнее, чем тот, что предусмотрен для ИП. Законодательством установлены следующие штрафы за неприменение ККТ для ООО:
- при первичном нарушении — 75–100 % суммы расчета «в обход» кассы, но не менее 30 000 рублей;
- при повторном нарушении, когда доход за оба раза превышает 1 млн рублей, — приостановление деятельности на срок до 90 дней.
Послабление, связанное с формированием чека коррекции раньше, чем о нарушении узнает налоговая, тоже действует в отношении юридических лиц. Кроме отсутствия онлайн-кассы, существуют и другие виды связанных с контрольно-кассовой техникой правонарушений, которые караются штрафными санкциями.
Зарегистрируем кассу в ФНС и подключим к ОФД без вашего участия!
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.
Штрафы за нарушение применения ККТ
В таблице указаны штрафы за основные нарушения в сфере применения ККТ:
| Вид нарушения | Размер штрафа, (в тыс. рублей) | |
| Для должностных лиц, ИП | Для организаций | |
| Кассовая техника зарегистрирована ненадлежащим образом, используется неподходящий ФН | 1,5–3 | 5–10 |
| Нарушен порядок представления данных и документации в ФНС | 1,5–3 | 5–10 |
| Невыдача кассового чека покупателю | 2 | 10 |
Отдельно предусмотрены штрафные санкции для ОФД, изготовителей ККМ, экспертных организаций:
- выдача экспертами заведомо ложного заключения, составленного по результатам проведенной экспертизы ККМ, — от 40 до 50 тыс. рублей для должностных и от 0,5 до 1 млн рублей для юридических лиц;
- предоставление экспертной организацией недостоверных данных или с нарушением сроков, предусмотренных законом, — от 10 до 20 тыс. рублей для должностных лиц, от 100 до 200 тыс. рублей для юрлиц;
- продажа изготовителем ККМ или ФН, которые не внесены в реестр, — 10–20 тыс. рублей для должностных и 100–200 тыс. рублей для юридических лиц;
- нарушение ОФД конфиденциальности фискальных данных или обязанности по их обработке и передаче в налоговую — от 40 до 50 тыс. рублей для должностных лиц, от 500 тыс. до 1 млн рублей для юрлиц;
- ведение деятельность ОФД в случае, когда она официально приостановлена, — от 30 до 40 тыс. рублей для должностных, от 300 до 500 тыс. рублей для юридических лиц;
- непредоставление ОФД информации в ФНС или ее передача с нарушением установленных сроков — от 10 до 20 тыс. рублей для должностных и от 100 до 200 тыс. рублей для юридических лиц.
Срок давности привлечения к ответственности за нарушения в области применения кассовой техники составляет один год. Отсчет начинается от даты совершения правонарушения. Если оно длящееся — с момента его выявления проверяющим (ч. 1 и 2 ст. 4.5 КоАП РФ). Таковым считается продолжительное, систематическое нарушение правил использования ККТ.
Бизнесмен вправе обжаловать решение через суд, если считает, что наказание незаконно. Но ему придется предъявить доказательства своей невиновности (записи с камер видеонаблюдения, показания свидетелей и прочее). Если суд примет сторону бизнесмена, ему возместят расходы.
Кого не оштрафуют за отсутствие онлайн-ККТ в 2021 году
Перечень сфер деятельности, занимаясь которыми предприниматели освобождаются от использования онлайн-касс, представлен в ст. 2 Закона № 54-ФЗ. Кого не оштрафуют за отсутствие онлайн-ККТ в 2021 году:
- продавцов периодических печатных изданий;
- реализаторов ценных бумаг;
- продавцов проездных документов в транспорте;
- предпринимателей, занятых в сфере обеспечения питанием учащихся и сотрудников образовательных учреждений;
- бизнесменов, чья деятельность связана с розничной торговлей, продажей в киосках безалкогольных напитков в розлив, мороженого;
- предпринимателей, предоставляющих услуги по окраске и ремонту обуви.
Кроме того, не оштрафуют за отсутствие ККМ нового образца владельцев аптечных пунктов, которые находятся в сельской местности.
Также без онлайн-ККТ могут работать ИП, ведущие деятельность в труднодоступных местностях (список таких населенных пунктов утверждается местными/региональными органами власти).
Но предприниматель обязан по требованию клиента выдать подтверждающий документ (чек) с обязательными реквизитами.
ИП, работающие в регионах, удаленных от интернет-связи, не освобождаются от использования кассовой техники с ФН. Однако они имеют право не отчитываться ОФД о каждой проведенной операции, а передавать данные позже (1 раз в 30 дней).
ККМ не применяется при выполнении расчетов между ИП или организациями посредством электронного средства платежа (безналичным способом) без его предъявления. Полный перечень ситуаций, когда можно вести расчеты без ККМ, изложен в ст. 2 ФЗ № 54. Кроме того, от использования онлайн-касс освобождены самозанятые. Они фиксируют доходы через приложение «Мой налог».
Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы!
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.
Оцените, насколько полезна была информация в статье?
Штраф за отсутствие кассового аппарата в 2021 году Блог Компас
Все мы наслышаны о кассовых реформах, которые не стоят на месте, на этот раз они коснулись ИП, коммунальщиков и других сфер деятельности, для каких раньше работали отсрочки.
Теперь почти все розничные торговцы, сфера общественного питания и сферы услуг обязаны все расчеты вести с помощью кассового аппарата.
Единственные кто получил очередную отсрочку стали предприниматели, какие работают без помощи наемного персонала.
ИП которые не желают выполнять новые правила и использовать ККТ, могут даже получить немаленькую сумму штрафа. А то, какие суммы штрафов придется платить, и как избежать обложений штрафами Вы можете более подробно прочитать в полной статье ниже.
За то, что ИП не выдает кассовый чек, он может быть обложен штрафными санкциями согласно ст.14.5 ч.6 Кодекса. Если исходить из закона, то каждый продавец обязан выдать бумажный чек покупателю.
И плюс ко всему если покупатель запросит, то копия чека должна быть отправлена на почту или по телефонному номеру.
А некоторым предпринимателям выдано разрешение на использование кассового аппарата на удаленной основе.
Ну а больше детальной информации раскрыто в полной статье написанной ниже.
Летом прошлого года прошла третья волна кассовой реформы, коснувшаяся ИП на ЕНВД и ПСН, коммунальщиков, городского транспорта и других отраслей, для которых ранее действовали отсрочки.
Практически вся розница, общепит и сфера услуг должны проводить расчеты через кассовые аппараты.
Только некоторым предпринимателям, работающим без наемного персонала, предоставили очередную отсрочку до 1 июля 2021.
ИП и организации, которые игнорируют новые правила, рискуют получить штраф за неприменение ККТ, расчеты на устройствах, не соответствующих требованиям законодательства, непробитые чеки и утаивание реального объема выручки. Какие суммы придется платить недобросовестным бизнесменам и как избежать санкций, рассмотрим далее.
Штраф за неприменение ККТ и другие нарушения
Налоговые органы вправе применять административные санкции в отношении предпринимателей, организаций и их сотрудников в соответствии со ст. 14.5 КоАП РФ (далее — Кодекс). Основанием для этого могут быть следующие правонарушения:
- отсутствие ККМ;
- непредоставление чека после реализации товара;
- эксплуатация или постановка ККТ на учет без соблюдения требований ФНС;
- другие случаи неправильного применения онлайн-кассы: нет фискального накопителя, чеки не передаются оператору фискальных данных (ОФД) и т. д.
Поводом для денежного взыскания могут стать обращения граждан, не получивших кассовый чек от продавца (п. 3 ч. 1 ст. 28.1 Кодекса).
Только на основании жалоб покупателей компанию или ИП нельзя привлечь к ответственности. Чтобы обнаружить и зафиксировать правонарушение, нужны доказательства того, что товар был отпущен без применения ККМ (п. 1 ч.
1 ст. 24.5 Кодекса). ФНС разъяснила этот момент в письме № ЕД-3-20/8924 от 11.10.2019.
Штраф за работу без кассового аппарата
Если ИП или юрлица, обязанные автоматизировать расчеты по ФЗ № 54 (далее — Закон), игнорируют это требование и продолжают вести торговлю без ККМ, налоговые органы имеют право применять к ним санкции по ч. 2 ст. 14.5 Кодекса. Штраф за отсутствие кассового аппарата в 2021 году составляет:
- для ИП и сотрудников — от 25 до 50% неучтенной прибыли, но как минимум 10 тыс. р.;
- для компаний — от 75 до 100 % от суммы реализации без ККМ, но как минимум 30 тыс. р.
При очередном нарушении, если объем продаж без ККМ составил более 1 млн р., грозит наказание в виде:
- дисквалификация на срок от 12 до 24 месяцев — для должностных лиц;
- запрет на торговлю до 3 месяцев — для «частников» и предприятий.
Чтобы понять алгоритм начисления взыскания за неприменение ККТ, рассмотрим пример. Допустим, павильон спортивных товаров, оформленный как ООО, торгует без новой кассы, хотя по закону обязан автоматизировать расчеты. Было пробито 100 чеков на общую сумму 300 тыс. р. Инспекция может взыскать с продавца 225 000–300 000 р.
Штраф за отсутствие онлайн-кассы у ИП при такой же сумме нарушения составит от 75 до 150 тыс. р. Взыскания применяются даже при условии, что касса уже стоит на учете в налоговой, но по каким-то причинам еще не введена в эксплуатацию.
Штраф за непробитый чек на онлайн-кассе
Штрафные санкции за невыдачу кассового чека установлены в ч. 6 ст. 14.5 Кодекса. По закону продавец обязан предоставить бумажный чек и по требованию покупателя отправить его электронную копию на почту или по номеру телефона. Отдельным субъектам разрешили использовать кассу удаленно и предусмотрели несколько вариантов выдачи чеков. В список «льготников» вошли:
- интернет-магазины;
- рестораны с доставкой;
- курьерские службы;
- компании, выполняющие работы с выездом на дом: клининг, ремонт и др.;
- городской транспорт;
- организации в сфере ЖКХ;
- торгоматы;
- компании, выдающие внутриотраслевые бланки (например, ломбарды и турагентства).
Вместо бумажных чеков разрешается выдавать бланки со ссылкой на сайт ФНС, где можно скачать документ, или демонстрировать QR-код на экране смартфона, чтобы покупатель смог самостоятельно его отсканировать. На этом список не ограничивается, все варианты перечислены в ст. 1.2 Закона.
Для всех субъектов (независимо от выбранного способа выдачи чека) применяются одни и те же штрафные санкции. Основания для начисления штрафа:
- продавец не предоставил кассовый чек покупателю;
- клиент запросил электронную копию, а продавец проигнорировал это требование.
Штрафы по этому правонарушению в 2021 году гораздо меньше, чем за неприменение онлайн-касс. Непробитый (или неотправленный) чек грозит сотруднику предупреждением или суммой взыскания в 2 000 рублей. Юрлиц предупреждают или штрафуют на 10 000 рублей. Размер санкций не зависит от формы собственности, системы налогообложения и суммы расчета.
Какой штраф, если нет кассового аппарата, соответствующего требованиям ФЗ № 54
Требования к контрольно-кассовой технике прописаны в ст.4 Закона. Приведем некоторые из них:
- наличие корпуса и заводского номера на нем;
- предусмотрена возможность установки ФН;
- передача данных на ФН и ОФД.
Штраф за прием наличных без кассового аппарата, соответствующего требованиям, определен в ч. 4 ст. 14.5 Кодекса. Поводов для наказания может быть несколько:
- используемая техника не удовлетворяет хотя бы одному пункту закона;
- нарушены установленные законодательством сроки, порядок постановки на учет, условия перерегистрации;
- не соблюдена кассовая дисциплина.
Среди типичных правонарушений можно выделить следующие:
- касса не фискализирована;
- зафиксированные в чеке суммы ниже реальных;
- ошибки в чеке: некорректный номер ФН, регистрационный № ККМ, номер, дата и время продажи, адрес выдачи документа и т. д.;
- не заключен договор с ОФД (чеки не отправляются в ФНС);
- отсутствует интернет, не налажен канал связи с ОФД, чеки не отправляются из-за сбоев кассового ПО и др.
Ответственность за неприменение ККТ:
- для сотрудников — от 1 500 до 3 000 р.;
- для юрлиц — предупреждение или взыскание от 5 000 до 10 000 р.
В отдельное нарушение выделяют несоблюдение кассовой дисциплины, в частности, превышение лимита наличных денег в кассе. Должностные лица получают за это до 5 000 р. штрафа, предприятия — до 50 000 р.